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各個預算執(zhí)行機構的具體職責是什么?

來源: 正保會計網校 編輯:張美好 2020/11/17 10:00:20  字體:

作為預算執(zhí)行組織,企業(yè)生產、投資、采購、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業(yè)務涉及的財務預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作,并配合預算管理委員會做好企業(yè)總預算的綜合平衡、協調分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業(yè)預算管理委員會的工作,并對本部門財務預算執(zhí)行結果承擔責任。

各個預算執(zhí)行機構的具體職責是什么?

各個預算執(zhí)行機構的具體職責:

(1)財務部

具體負責編制公司總預算,包括編制公司利潤表預算、資產負債表預算、現金預算、財務費用預算,成本費用預算等;對各部門各單位的全面預算進行審查、匯總、平衡,對編制及管理工作進行指導、檢查。

(2)市場銷售部門

根據當年營業(yè)狀況、市場反饋信息、下年市場分析預測、目標銷售收入規(guī)劃、各種銷售費用預計支出情況、下年的銷售利潤率等情況編制預算期內銷售品種、銷量、銷售價格、銷售收入、銷售費用和現金收入等預算。

(3)技術部門

根據新產品開發(fā)情況、技術改善完成情況、技術發(fā)展規(guī)劃目標、市場情況、以及人力資源情況等確定預算期內生產產品品種、標準耗費定額等技術數據,為編制生產預算提供技術支持。

(4)生產部門

根據銷售預算和庫存預算,確定預算期內產品品種、生產數量等。也就是需要確定生產多少產品以及這些產品需要的人力資源數量、原材料數量等。

(5)采購部門

根據原材料市場情況分析、預測采購價格等,確定降低采購成本的措施,并編制合理準確的采購預算,確定預算期的供貨單位、采購物品價格等預算。

(6)人力資源部門

完成人工成本預算,并提出切實可行的績效考核制度,根據預算方案對企業(yè)人工成本進行控制,協調預算編制過程中出現的有關問題。

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