跨國公司集中運(yùn)營規(guī)定部分要點

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2016/01/28 12:02:56　　字體：大小

根據(jù)國家發(fā)布的《跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》，跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，在所在地銀行（省級區(qū)域，下同）開立國內(nèi)外匯資金主賬戶，集中運(yùn)營管理境內(nèi)成員企業(yè)外匯資金，辦理經(jīng)常項目集中收付匯和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。目前很多企業(yè)對于這個所在地的理解有些疑問，考慮到所在地外匯局對試點企業(yè)的有效監(jiān)管，因此此處提到的所在地其實可以理解為主辦企業(yè)注冊所在省級區(qū)域。

除了所在地以外，在規(guī)定中還注明如只開立國際資金主賬戶，可以做境外成員企業(yè)間集中收付匯和軋差結(jié)算。但國際外匯資金主賬戶在功能及定位上與國內(nèi)外匯資金主賬戶仍存在區(qū)別，不能與境內(nèi)成員企業(yè)發(fā)生經(jīng)常項目資金往來。境外成員企業(yè)如需與境內(nèi)成員企業(yè)敘作經(jīng)常項下集中收付匯及軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)開立國內(nèi)外匯資金主賬戶。

在企業(yè)選擇雙賬戶結(jié)構(gòu)（國內(nèi)主、國際主同時開立）時，原則上在同一家銀行機(jī)構(gòu)開立國際、國內(nèi)主賬戶對應(yīng)的賬戶體系，但可以在多家銀行（最多3家）開立多套類似賬戶體系。但如能滿足監(jiān)管要求，也可以開在不同銀行。國際資金主賬戶為多幣種賬戶，不同幣種資金均可以納入。這些不同幣種賬戶間資金可以通過銀行進(jìn)行買賣，也可以在實行外債規(guī)模管理的條件下調(diào)入國內(nèi)資金主賬戶。但外幣不可在銀行辦理結(jié)匯。

【我要糾錯】責(zé)任編輯：跳跳虎

上一篇：跨國公司外匯資金集中運(yùn)營資金要求

下一篇：國際組織擔(dān)保項下福費(fèi)廷