跨境融資試點金融機構辦理業(yè)務注意事項

來源: 正保會計網校編輯： 2016/01/28 11:51:37　　字體：大小

按照規(guī)定，在擴大全口徑跨境融資宏觀審慎管理試點期間，中國人民銀行總行將對試點金融機構跨境融資業(yè)務實行統(tǒng)一管理，試點金融機構以法人為單位集中向中國人民銀行總行報送相關材料。試點金融機構開展跨境融資業(yè)務前，應結合自身情況制定本外幣跨境融資業(yè)務的操作規(guī)程和內控制度，報中國人民銀行總行備案后實施。

試點金融機構首次辦理跨境融資業(yè)務前，應按照跨境融資杠桿率和宏觀審慎調節(jié)參數(shù)，以及本機構最近一期經審計的核心資本（即一級資本）數(shù)據(jù)，計算本機構跨境融資風險加權余額和跨境融資風險加權余額上限，并將計算的詳細過程報送中國人民銀行總行。

試點金融機構辦理跨境融資業(yè)務，應在本機構跨境融資風險加權余額處于上限以內的情況下進行。如跨境融資風險加權余額低于上限額，則試點金融機構可自行與境外機構簽訂融資合同。試點金融機構可根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等管理制度開立本外幣賬戶，辦理跨境融資涉及的資金收付。

試點金融機構應在跨境融資合同簽約后執(zhí)行前，向中國人民銀行和國家外匯管理局報送核心資本金額、跨境融資合同信息，并在提款后按規(guī)定報送本外幣跨境收入信息，支付利息和償還本金后報送本外幣跨境支出信息。如經審計的核心資本，融資合同中涉及的境外債權人、借款期限、金額、利率等發(fā)生變化的，試點金融機構應在系統(tǒng)中及時更新相關信息。

試點金融機構應于每月初5個工作日內將上月本機構本外幣跨境融資發(fā)生情況、余額變動等統(tǒng)計信息報告中國人民銀行總行。所有跨境融資業(yè)務材料留存?zhèn)洳椋Ａ羝谙拗猎摴P跨境融資業(yè)務結束后5年。試點金融機構融入資金可用于補充資本金，服務實體經濟發(fā)展，并符合國家產業(yè)宏觀調控方向。經國家外匯管理局批準，試點金融機構融入外匯資金可結匯使用。

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