資金報(bào)表的編制及出納工作交接，干貨！

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：宋 2021/07/08 14:10:21　　字體：大小

資金報(bào)表的編制及出納工作交接，你必須學(xué)會(huì)這些！

資金報(bào)表的編制及出納工作交接

一、資金報(bào)表的編制

資金報(bào)表

出納人員每天登記日記賬的收支流水賬，還要有一個(gè)總結(jié)每日或每月的資金收付總體情況的資金報(bào)表。

資金報(bào)表的編制及出納工作交接，干貨！

二、出納工作交接

《會(huì)計(jì)法》第四十一條規(guī)定：會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)主管單位可以派人會(huì)同監(jiān)交。

出納員交接要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行。出納人員在調(diào)職或者離職時(shí)與接管人員辦清交接手續(xù)是出納人員應(yīng)盡的職責(zé)，做好交接工作可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、賬務(wù)混亂，對(duì)于沒有辦理工作交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。

工作交接

出納工作交接要做到兩點(diǎn)：

資金報(bào)表的編制及出納工作交接，干貨！

交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理，做到賬賬核對(duì)；賬款核對(duì)，交接清理后要填寫出納工作交接表，將所有移交的票、款、物編制詳細(xì)的工作交接表，按交接表向接交人點(diǎn)清，然后由交、接、監(jiān)三方簽字蓋章，移交表應(yīng)存入會(huì)計(jì)檔案。

出納交接一般分為三個(gè)階段進(jìn)行：

第一階段：交接準(zhǔn)備

1.將尚未登記的收、支業(yè)務(wù)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋個(gè)人私章。

2.現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)一致，銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)一致。

3.在庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬啟用表上填寫移交日期，并加蓋個(gè)人私章。

4.整理應(yīng)移交的各種資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫書面說明。

5.編制“出納工作交接表”列明應(yīng)移交的資料。

①具體業(yè)務(wù)移交：庫存現(xiàn)金、銀行存款；

②會(huì)計(jì)資料、賬簿、文件；各種票據(jù)、支票簿、各種文件資料和其他業(yè)務(wù)資料等；

③印鑒：現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、作廢等業(yè)務(wù)專用章；

④其他物品：辦公室、辦公桌與保險(xiǎn)工具的鑰匙、各種保密號(hào)碼、公用會(huì)計(jì)工具等；實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，移交人員應(yīng)當(dāng)在出納工作交接表中列明財(cái)務(wù)軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤等有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容；

⑤責(zé)任劃分：交接前后出納工作責(zé)任事項(xiàng)的劃分。

資金報(bào)表的編制及出納工作交接，干貨！

第二階段：交接階段

1.接交人按出納工作交接表點(diǎn)收現(xiàn)金收付訖章、作廢章、銀行收付訖章及其他出納資料等，物品必需完整無缺，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明原因，在出納工作交接表中注明，由移交人負(fù)責(zé)。

2.接交人辦理接收后，應(yīng)在庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬啟用表上填寫接收時(shí)間，并簽名或蓋章。

3.交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在出納工作交接表中簽名或蓋章。

第三階段：交接結(jié)束

交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人，要在出納工作交接表上簽名或蓋章，工作交接表必須具備：?jiǎn)挝幻Q、交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及姓名，以及工作交接表頁數(shù)、份數(shù)和其它需要說明的問題和意見。出納工作交接表一般一式三份。交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

講解通俗易懂，快速掌握重點(diǎn)>>出納崗業(yè)務(wù)實(shí)操

2021年暢學(xué)卡實(shí)操會(huì)員套餐全新升級(jí)！擁有以下課程及服務(wù)↓↓↓

>1500+門課免費(fèi)學(xué)。

>每年200-300場(chǎng)直播，每天學(xué)習(xí)提升。

>建筑、房地產(chǎn)、工業(yè)、出口退稅、互聯(lián)網(wǎng)、電商、高新、廣告等48個(gè)行業(yè)免費(fèi)學(xué)習(xí)！

>實(shí)訓(xùn)操作，多行業(yè)真賬實(shí)訓(xùn)，開票報(bào)稅全真模擬實(shí)操，讓您在操作中提升技能。

>更有100套各類資料模板，班級(jí)群答疑等超值服務(wù)。查看更多>>

相關(guān)資訊：

出納崗看過來！出納必會(huì)的基礎(chǔ)技能

出納工作基礎(chǔ)知識(shí)！助您快速上崗！

上一篇：出納的日常工作有什么？超全整理~

下一篇：出納工作基礎(chǔ)知識(shí)！助您快速上崗！