數(shù)電票申報(bào)方式大改！11月起，這是最新最全的開票方及受票方操作實(shí)務(wù)！

數(shù)電票開票試點(diǎn)又增加，全國(guó)已經(jīng)有28個(gè)省市可以開具數(shù)電發(fā)票了。

此次新增加試點(diǎn)省份下發(fā)的文件與之前相比，最大的變化點(diǎn)是增加了兩類新發(fā)票：「電子發(fā)票（航空運(yùn)輸電子客票行程單）」和「電子發(fā)票（鐵路電子客票）」，新樣式將于10月1日啟用。

數(shù)電票新樣式，數(shù)電票如何開具、紅沖、接收、入賬，具體可以查看財(cái)下面，小編給大家整理了數(shù)電票更多的最新最全的操作實(shí)務(wù)，抓緊收藏！

注意！數(shù)電發(fā)票上線，

增值稅申報(bào)變了

數(shù)電票的票面樣式與之前取得的增值稅電子專用發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票完全不同了。帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的數(shù)電票，其法律效力、基本用途與現(xiàn)有增值稅專用發(fā)票相同。

數(shù)電發(fā)票上線后，增值稅抵扣申報(bào)又有新變化了，主要分享包括增值稅納稅申報(bào)表附表1和附表2，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)部分的填寫變化。

一、增值稅附表1

1.如果你開具了數(shù)電票（增值稅專用發(fā)票），那么申報(bào)時(shí)候你需要填寫到附表1開具增值稅專用發(fā)票相關(guān)欄次；

2.如果你開具了數(shù)電票（普通發(fā)票），那么你申報(bào)時(shí)候填寫到開具其他發(fā)票的相關(guān)欄次去。

比如，公司2023年2月開具的發(fā)票匯總?cè)缟?，有稅控系統(tǒng)開的增值稅發(fā)票，也有電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開的數(shù)電票。

其實(shí)申報(bào)填寫很簡(jiǎn)單，就是數(shù)電票的專票填到專票欄次，普通發(fā)票填寫到其他發(fā)票欄次就行了。

比如，6%稅率的部分沒(méi)有開全電專票，所有申報(bào)表只有稅控專票的數(shù)據(jù)。普通發(fā)票開了數(shù)電票，那么全電普通發(fā)票就和稅控開的普通發(fā)票合并都填寫到其他開票欄次。

包括13%的、5%簡(jiǎn)易計(jì)稅的都是同樣的道理。

所以，開了數(shù)電票，申報(bào)表的歸屬其實(shí)就是這樣的：

小規(guī)模納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的帶有“增值稅專用發(fā)票”或“普通發(fā)票”字樣的數(shù)電票、紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票，其金額及稅額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”或“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”相關(guān)欄次。其中，適用增值稅免稅政策的，按規(guī)定填入“免稅銷售額”相關(guān)欄次。

二、增值稅附表2

增值稅申報(bào)表附表2第1欄，是匯總數(shù)，等于2+3欄次。雖然欄次名稱是認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票，其實(shí)這個(gè)里面要填寫的包括值稅專用發(fā)票(含增值稅電子專用發(fā)票)、機(jī)動(dòng)車發(fā)票、通行費(fèi)電子發(fā)票，以及現(xiàn)在新增的數(shù)電票（增值稅專用發(fā)票）、增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票。 

比如，公司2023年2月勾選了6份全電專票，如圖：

那么，這部分發(fā)票統(tǒng)一填寫到附表2，1、2、35行，和稅控專票填寫地方一樣。

至此，附表2第一欄，其實(shí)一共可以填寫四種抵扣憑證。

數(shù)電票普及后

注銷稅控設(shè)備不必去稅務(wù)局了

數(shù)電票普及后，想注銷稅控設(shè)備的納稅人不用去稅務(wù)局大廳了，直接網(wǎng)上遠(yuǎn)程注銷就可以！

增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)增加了遠(yuǎn)程注銷稅控設(shè)備功能，對(duì)資格校驗(yàn)通過(guò)的納稅人提示通過(guò)遠(yuǎn)程線上注銷稅控設(shè)備，納稅人無(wú)需前往辦稅服務(wù)廳辦理。

1、符合遠(yuǎn)程注銷條件的稅控設(shè)備僅包括：稅務(wù)UKey、稅控盤、金稅盤。

2、納稅人需完成當(dāng)期增值稅申報(bào)和抄報(bào)稅清卡操作后才能繳銷稅控設(shè)備。

3、不繳銷稅控設(shè)備的，每月仍需抄報(bào)稅清卡，后期通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)發(fā)票。

4、納稅人遠(yuǎn)程注銷稅控設(shè)備（包括稅控盤、稅務(wù)UKey、金稅盤）過(guò)程中，如因異常導(dǎo)致注銷中斷，可聯(lián)網(wǎng)登錄開票軟件根據(jù)提示再次遠(yuǎn)程注銷，直至成功。如遠(yuǎn)程注銷中斷后，無(wú)法登錄開票軟件，則需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

5、納稅人如有多個(gè)設(shè)備或主分機(jī)設(shè)備，則需要先依次完成遠(yuǎn)程注銷分機(jī)設(shè)備后再遠(yuǎn)程注銷主機(jī)設(shè)備。

溫馨提醒：

如果納稅人選擇不注銷稅控設(shè)備，是要按時(shí)繳納航天服務(wù)費(fèi)的哦~

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