成本會計的工作流程及內(nèi)容

成本會計的主要職責(zé)是收集和處理企業(yè)的各種成本數(shù)據(jù)，以便為企業(yè)的物品和服務(wù)計算真實(shí)的成本。這一過程需要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)據(jù)收集和分析技巧，加上高度的耐心和準(zhǔn)確性，可以說是一項精細(xì)的工作。

成本會計工作流程設(shè)置

1、收集材料單，入庫單，與倉庫材料會計或保管員/倉庫記賬員接口，做好協(xié)調(diào)工作。

2、確定最合適你公司材料成本計算方法：先進(jìn)先出，后進(jìn)先出，加權(quán)平均等。

3、建立材料明細(xì)賬，確定產(chǎn)品分類。

4、月底根據(jù)發(fā)出材料，購進(jìn)材料單，匯總合計，與倉庫材料會計核對。

5、根據(jù)計算方法確定單位成本，及結(jié)存成本。

6、期間末做材料預(yù)算，成本對比，進(jìn)銷差階分析?？刂粕a(chǎn)成本

成本會計工作內(nèi)容

(一)負(fù)責(zé)公司的成本核算

1.整理各項費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配；

2.做記賬憑證并登賬；

3.月末對費(fèi)用進(jìn)行核算；

4.統(tǒng)計各項費(fèi)用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報經(jīng)理。

(二)進(jìn)行公司的成本分析

1.根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標(biāo)進(jìn)行比較；

2.成本分析報告。

(三)負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬

1.負(fù)責(zé)每月提取折舊；

2.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務(wù)登記；

3.新購入固定資產(chǎn)的入賬；

4.年終匯總。

(四)負(fù)責(zé)總賬的一部分

1.匯總總賬，進(jìn)行試算平衡；

2.與明細(xì)賬的核對。

(五)負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算

1.接收原材料入庫單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項記錄；

2.審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；

3.登賬，記賬。

(六)負(fù)責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算

1.核算各國內(nèi)銷售客戶應(yīng)收賬款和記錄；

2.憑發(fā)票登記，記賬；

3.定期與銷售人員核對銷售明細(xì)及監(jiān)督匯款。

(七)負(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作

1.每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細(xì)；

2.月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細(xì)、應(yīng)收賬款明細(xì)和費(fèi)用分類、罰息明細(xì)給銷售部；

3.月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。

(八)現(xiàn)金與支票管理

1.保管單據(jù)(支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等)、財務(wù)專用章及現(xiàn)金；

2.填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；

3.辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；

4.辦理國際收支申報手續(xù)；

5.每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)與結(jié)算；

6.開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實(shí)性辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。

(九)財務(wù)檔案的整理、裝訂

1.完成上級委派的其他任務(wù)工作績效標(biāo)準(zhǔn)；

2.成本核算方法科學(xué)合理，成本計算準(zhǔn)確，能如實(shí)反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯；

3.總賬及固定資產(chǎn)賬登記準(zhǔn)確，無差錯；

4.應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法有效。

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