財務(wù)人必知的工作常識
問題1:發(fā)票上可以蓋財務(wù)專用章和公章嗎?
答:不可以。
問題2:發(fā)票上的發(fā)票專用章蓋反了有效嗎?
答:只要是清晰完整,蓋反了也有效。
問題3:哪種類型的公司不需要繳納企業(yè)所得稅?
答:1、個體工商戶;2、個人獨資企業(yè);3、合伙企業(yè)
問題4:一般納稅人取得增值稅普通發(fā)票是不是都不能抵扣?
答:有這幾種情況是可以抵扣的:
1、旅客運輸服務(wù)的電子發(fā)票;
2、道路通行服務(wù)的電子發(fā)票;
3、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。
問題5:法人或員工的車輛私車公用所產(chǎn)生的油費路費等可以用作公司成本嗎?
答:可以。但員工和公司要簽一份租車合同。
問題6:分公司和子公司有什么區(qū)別?
答:分公司沒有獨立法律地位,不具備法人資格,總公司和分公司財務(wù)上合井計算。子公司有獨立法人資格,可以獨立承擔(dān)民事責(zé)任,財務(wù)可以獨立核算。
問題7:電報增值稅,填寫收入是包括營業(yè)外收入嗎?
答:不包括,只需要上報主營業(yè)務(wù)收入即可。
問題8:由報增值稅如果我們公司收入為0那還要不要申報增值稅?
答:要的。沒收入也要申報,收入那欄填0。
問題9:一般納稅人可以轉(zhuǎn)回小規(guī)模納稅人嗎?
答:可以。連續(xù)4個季度銷售額低于500萬即可申請。
問題10:哪些人不需要匯算清繳個人所得稅?
答:1、年收入不超12萬;
2、年綜合所得補(bǔ)稅金額不超過400元。
問題11:小規(guī)模納稅人企業(yè)可以開增值稅專用發(fā)票嗎?
答:可以自開和去稅局申請代開。
問題12:不報稅有什么后果?
答:連續(xù)三個月不申報,公司會列入非正常戶,需要去稅務(wù)機(jī)關(guān)解除非正常戶處理。
問題13:沒開的發(fā)票可以作廢嗎?
答:可以,在開票軟件按空白作廢。
問題14:吃飯的費用應(yīng)該進(jìn)哪種費用?
答:招待客戶入業(yè)務(wù)招待費、自己員工聚餐入福利費、員工出差的產(chǎn)生的入差旅費、一般會議吃飯入會議費、促銷展銷入宣傳費。
問題15:一般納稅人企業(yè)出差住宿取得的專用發(fā)票可以抵扣銷項稅嗎?
答:分兩種情況:
1、自己員工出差的住宿可以抵扣;
2、招待客戶的住宿不可以抵扣。
問題16:還有哪些專票不可以抵扣銷項稅?
答:1、為員工集體福利購買的,例如微波爐飲水機(jī);
2、餐飲服務(wù)、娛樂服務(wù)、旅行社、飯店類的專票不可以抵扣銷項稅。
問題17:是不是抄稅清卡后才能買發(fā)票?
答:是的,每個月必須抄稅清卡后企業(yè)才可以申領(lǐng)發(fā)票。
問題18:開票盤有幾種?
答:兩種。白色是金稅盤,黑色是稅控盤,功能一樣的。
問題19:開票是不是都要插進(jìn)稅控盤?
答:是的。開具電子發(fā)票,普票,專用發(fā)票都要插入稅控盤。唯獨開具通用機(jī)打發(fā)票可以不插盤,
問題20:個人可以開具發(fā)票嗎?
答:可以,去稅務(wù)機(jī)關(guān)申請稅率是3%。
問題21:預(yù)收賬款算不算當(dāng)月收入?
答:不算。
問題22:作廢了的發(fā)票要不要裝訂在賬本上?
答:不用,也不能扔掉,稅局抽查不見會罰款。
問題23:營業(yè)執(zhí)照沒有的經(jīng)營范圍可以開票嗎?
答:如果臨時性業(yè)務(wù),可以自開。但是如果經(jīng)常性業(yè)務(wù),建議工商局和稅務(wù)局增加經(jīng)營范圍。
問題24:開出的發(fā)票已經(jīng)給了客戶,后來發(fā)票沖紅了,要收回來嗎?
答:如果是普票就要收回。如果是專票,對方?jīng)]認(rèn)證就要收回來,認(rèn)證了就不需要收回來。
問題25:我司每月最高領(lǐng)票量為50份,我己經(jīng)開具30份發(fā)票,還有20份還沒開,我可以繼續(xù)向稅局申領(lǐng)發(fā)票嗎?
答:可以。但是只能向稅局申領(lǐng)30份發(fā)票。
問題26:哪些情況公司可以不給員工交社保?
答:1、退休返聘人員;
2、未畢業(yè)實習(xí)生;
3、兼職員工;
4、勞務(wù)派遣。
問題27:員工自愿簽訂放棄社保繳納承諾書,企業(yè)就可以不給員工繳納社保了嗎?
答:不可以,就算簽訂了承諾書,一旦員工到勞動部門投訴,樣成立公司要補(bǔ)繳該員工社保并處以罰款。
問題28:哪些情況對公賬戶可以轉(zhuǎn)私人賬戶?
答:1、發(fā)放工資;
2、提取備用金;
3、股息分紅;
4、支付違約金賠償金;
5、償還公司向個人的借款。
問題29:公司零申報不可以超過6個月嗎?
答:如果是一般納稅人不可以超過6個月,如果是小規(guī)模沒有規(guī)定。
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