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出納人員的工作內(nèi)容與流程

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:那個人 2022/07/07 02:47:01  字體:

不知道出納人員的工作內(nèi)容及流程?今天小編來講講出納的一些日常工作,讓新手在初入職場時能有所了解。

出納人員的工作內(nèi)容與流程



出納主要的工作內(nèi)容


一、貨幣資金的收支與記錄

1. 做好現(xiàn)金的收付核算

2. 做好銀行存款的收付核算

3. 認真登記日記賬,保證日清月結(jié)

4. 保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券

5. 保管有關(guān)印章,登記注銷支票

6. 復核收入憑證,辦理銷售結(jié)算

二、往來結(jié)算

1. 辦理往來結(jié)算,建立清算制度

2. 核算其他往來款項,防止壞賬損失

3. 辦理與銀行之間的所有相關(guān)業(yè)務

出納日常工作流程

一、出納的工作

辦理銀行存款和現(xiàn)金領??;負責支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理;做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負責保管財務章;負責報銷差旅費的工作:員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。

二、現(xiàn)金收付

現(xiàn)金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責任人負責?,F(xiàn)金一經(jīng)付清,應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”,多付或少付金額,由責任人負責。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

三、不得“坐支”

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務,大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

四、銀行賬處理

登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。 保管好各種空白支票,不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

五、報銷審核

在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無,應補。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符,應更正重填。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。

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