新用戶掃碼下載出納工作內容及工作流程，馬上了解
出納是會計基礎的工作崗位，很多初入職場的新人要從出納做起，今天我們就來了解一下出納的工作內容和工作流程。
出納的工作內容
1.辦理現(xiàn)金收付，審核審批相關單據(jù)
2.辦理銀行結算，規(guī)范使用支票
3.認真登日記賬，保證日清月結
月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
4.保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券
5.審核報銷憑證
出納員工作流程
（一）現(xiàn)金收付
1.現(xiàn)金收付當面點清，并應在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。
2.收到的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。
3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬，做好每日現(xiàn)金盤點工作，做到賬賬相符、賬實相符。
4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務，支付用轉賬或網(wǎng)銀辦理，特殊情況需審批。
5.員工借款無論金額多少，都須有單位審批權限人簽字批準并填列“借款單”借款，且要登記入賬，不得白條抵庫。
（二）銀行處理
1.銀行有多個賬戶要分別登記銀行日記賬。
2.每日結出各銀行賬戶存款日記賬余額，且每日填報“資金日報表”，以便總經(jīng)理及財務負責人了解公司資金運作情況，以調度資金。
3.保管各種空白支票，不得隨意亂放。
4.月度終了，總賬、銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對，如不符，編制銀行余額調節(jié)表，調節(jié)相符。
（三）支付、報銷審核
1、付款（或報銷）時，審核付款（或報銷）憑證手續(xù)或簽字是否齊全。
2、審核附在支付（或報銷）憑證后的原始單據(jù)是否有涂改，報銷金額是否正確、是否及時報銷，發(fā)票是否真實有效。
3、報銷內容是否屬合理規(guī)定的報銷。
了解了出納的工作內容和工作流程，那你做好成為一名出納的準備了嗎？參與零基礎會計就業(yè)晉升計劃，實操培訓+崗位推薦，助你找到心儀的工作。
相關推薦
10節(jié)職場小白進階課
全套會計實操精選課
10節(jié)實操&管理精選課
7天審計精選課
上一篇：會計出納財務有什么區(qū)別？
財會備考工具
掃一掃關注
京公網(wǎng)安備 11010802023314號
提交成功！
