出納工作交接不清楚,以后麻煩大了!
出納工作交接不清楚,以后麻煩大了!今天,網校教您規(guī)避風險,做好出納工作交接,了解交接注意事項,帶您遠離風險!
>>出納工作交接內容<<
一、會計工作交接書:
出納員工作交接書移交原出納員——因工作調動,財務處已決定將出納工作移交給金XX接管。
二、現(xiàn)辦理如下交接:
1.交接日期:XXXX年X月X日
2.具體業(yè)務的移交:
①庫存現(xiàn)金:X月X日帳面余額xx元,實存相符,月記帳余額與總帳相符。
②庫存國庫券:478000元,經核對無誤。
③銀行存款余額xxx萬元,經編制“銀行存款余額調節(jié)表”核對相符。
三、移交的會計憑證、帳簿、文件:
1.本年度現(xiàn)金日記帳一本;
2.本年度銀行存款日記帳二本;
3.空白現(xiàn)金支票XX張(XX號至XX號);
4.空白轉帳支票XX張(XX號至XX號);
5.托收承付登記簿一本;
6.付款委托書一本;
7.信匯登記簿一本;
8.金庫暫存物品細表一份,與實物核對相符;
9.銀行對帳單1一10月份10本;
10月份未達帳項說明一份;
四、印鑒:
1.XX公司財務處轉訖印章一枚;
2.XX公司財務處現(xiàn)金收訖印章一枚;
3.XX公司財務處現(xiàn)金付訖印章一枚;
五、交接前后工作責任的劃分:
201X年X月X日前的出納責任事項由朱XX負責;
201X年X月X日起的出納工作由金XX負責。
以上移交事項均經交接雙方認定無誤?! ?/p>
六、交接書一式三份,雙方各執(zhí)一分,存檔一份。
>>出納工作注意事項<<
(1)上班第一時間,檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品;
(2)向有關領導及會計主管請示資金安排計劃;
(3)列明當天應處理的事項,分清輕重緩急,根據(jù)工作時間合理安排;
(4)按順序辦理各項收付款業(yè)務;
(5)當天下班前,將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬;
(6)當天下班前,出納人員應盤點現(xiàn)金實有數(shù),進行賬實核對,必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符;
(7)當天下班前,出納人員應整理好辦公用品,鎖好抽屜及保險柜,保持辦公場所整潔,無資料遺漏或亂放現(xiàn)象;
(8)因特殊事項或情況,造成工作未完成的,應列明未盡事項,留待翌日優(yōu)先辦理;
(9)根據(jù)單位需要,每天或每周報送一次貨幣資金收支表;同時每月終了3天內,有價證券、現(xiàn)金等進行登記核對;
(10)收到銀行對賬單的當天,出納人員進行核實,使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調節(jié)后相符。
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