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基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》答疑精華：現(xiàn)金替代 現(xiàn)金差額
21世紀(jì)什么重要？當(dāng)然是資源。很多在職考生表示，走出校門后，就再也不能像在學(xué)校那樣隨時隨地去問老師問題了！正保會計網(wǎng)校告訴您別擔(dān)心，網(wǎng)校答疑板有專業(yè)老師為你專屬解答。
試題內(nèi)容 申購和贖回的程序 （1）申購和贖回申請的提出。 （2）申購和贖回申請的確認與通知。 基金投資者的申購和贖回申請在受理當(dāng)日進行確認。 （3）申購和贖回的清算交收與登記。 目前，單市場ETF基金的清算交收是按照投資者T日申購和贖回成功后，登記結(jié)算機構(gòu)在T日收市后為投資者辦理基金份額與組合證券的清算交收以及現(xiàn)金替代等的清算。在T＋1日辦理現(xiàn)金替代等的交收以及現(xiàn)金差額的清算；在T＋2日辦理現(xiàn)金差額的交收，并將結(jié)果發(fā)送給申購和贖回參與券商、基金管理人和基金托管人。 |
學(xué)員問題描述： 前面教材也沒提到，突然出現(xiàn)這兩個詞語，完全不理解？ 答疑老師回復(fù)： 現(xiàn)金替代是為了在相關(guān)成份股停牌等情況下便利投資者的申購、提高基金運作的效率，基金管理人在制定具體的現(xiàn)金替代方法時遵循公平及公開的原則，以保護基金份額持有人利益為出發(fā)點，并進行及時充分的信息披露。 現(xiàn)金替代分為3種類型：禁止現(xiàn)金替代（標(biāo)志為“禁止”）、可以現(xiàn)金替代（標(biāo)志為“允許”）和必須現(xiàn)金替代（標(biāo)志為“必須”）。 禁止現(xiàn)金替代是指在申購、贖回基金份額時，該成份證券不允許使用現(xiàn)金作為替代。 可以現(xiàn)金替代是指在申購基金份額時，允許使用現(xiàn)金作為全部或部分該成份證券的替代，但在贖回基金份額時，該成份證券不允許使用現(xiàn)金作為替代。 必須現(xiàn)金替代是指在申購、贖回基金份額時，該成份證券必須使用現(xiàn)金作為替代。 現(xiàn)金差額是指最小申購、贖回單位的資產(chǎn)凈值與按當(dāng)日收盤價計算的最小申購、贖回單位中的組合證券市值和現(xiàn)金替代之差；投資者申購、贖回時應(yīng)支付或獲得的現(xiàn)金差額根據(jù)最小申購、贖回單位對應(yīng)的現(xiàn)金差額、申購或贖回的基金份額數(shù)計算。 祝您學(xué)習(xí)愉快！ |
注：本文原創(chuàng)于正保會計網(wǎng)校（http://odtgfuq.cn），轉(zhuǎn)載請注明出處！
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