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基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》知識點：申購份額及贖回金額的計算
一、申購費用及申購份額
按照中國證監(jiān)會《關于統(tǒng)一規(guī)范證券投資基金認（申）購費用及認（申）購份額計算方法有關問題的通知》的規(guī)定，申購費用與申購份額的計算公式如下：
凈申購金額=申購金額/（1+申購費率）
申購費用=申購金額-凈申購金額
申購份額=凈申購金額/申購當日基金份額凈值
當申購費用為固定金額時，申購份額的計算方法如下：
凈申購金額=申購金額-固定金額
申購份額=凈申購金額/T日基金份額凈值
一般規(guī)定基金份額份數以四舍五入的方法保留小數點后兩位以上，由此產生誤差的損失由基金資產承擔，產生的收益歸基金資產所有，但不同的基金招募說明書中約定不一樣，有些也采用“基金份額小數點兩位以后部分舍去”的方式。
二、贖回金額的確定
贖回金額的計算公式如下：
贖回金額=贖回總額-贖回費用
贖回總額=贖回數量×贖回日基金份額凈值
贖回費用=贖回總額×贖回費率
贖回費率一般按持有時間的長短分級設置。持有時間越長，適用的贖回費率越低。
實行后端收費模式的基金，還應扣除后端認購、申購費，才是投資者最終得到的贖回金額。即：
贖回金額=贖回總額-贖回費用-后端收費金額
三、貨幣市場基金的手續(xù)費
貨幣市場基金手續(xù)費較低，通常申購和贖回費率為0。一般地，貨幣市場基金從基金財產中計提比例不高于0.25%的銷售服務費，用于基金的持續(xù)銷售和給基金份額持有人提供服務。
2016年基金從業(yè)第三次預約考試時間為6月18日，正保會計網校為大家整理了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》相關知識點，祝大家順利通過基金從業(yè)考試！
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