一鍵”完成財務預測，Excel就可以實現(xiàn)

Excel專家Liam Bastick博士表示，Excel不僅是每臺筆記本電腦上幾乎都會安裝的成本較低的電子表格軟件，而且還包含了進行復雜預測所需的大部分運算能力。下面介紹如何充分利用Excel的預測函數(shù)。

在許多組織機構中，預算和收入的預測過程存在一定的主觀性，有時甚至出現(xiàn)嚴重分歧。運營團隊往往對這些數(shù)字以及預測結果持不同看法，對于財務團隊解讀并呈現(xiàn)數(shù)字的方式也經常會感到不滿。

這種緊張關系會導致分歧和抵觸，致使預測無法順利進行，從而未能準確引導業(yè)務發(fā)展并提供企業(yè)所需的業(yè)績指標。在Liam Bastick看來，這種情況是可以避免的。

Bastick是一名微軟認證的Excel MVP也是咨詢培訓公司SumProduct的董事，他認為完全可以使用Excel進行客觀的預測。

Bastick對此表示：“這里的客觀預測意味著可以簡單地進行創(chuàng)建，只要遵循相同的流程，就能得出基準相同的預測結果。”

 歸根結底，大家都在為同一家公司工作，因此至好找出一種簡單的方法，能夠求同存異，以便運營部門和財務部門各司其職，繼續(xù)做好日常工作，讓公司順利經營下去。

Excel解決方案

我們需要的是預測流程，而Bastick認為Excel可以提供解決方案。利用數(shù)據(jù)預測未來值的方法有多種，如簡單平均法、移動平均法以及加權移動平均法。

在Bastick看來，每種方法都有其弊端，會扭曲預測結果并引起爭議。例如，取一段時期的平均值即意味著前幾期數(shù)據(jù)與近期數(shù)據(jù)的權重相同，而這未必是正確的。要獲得更加準確的結果可以使用更復雜的回歸分析法，在坐標軸上繪制自變量與因變量的對應關系。

利用趨勢分析加以外推，運營經理對所出現(xiàn)的偏差進行解釋（如突然出現(xiàn)的供應鏈問題或特定市場的一次性狀況），這樣可以獲得可接受的預測結果，但使用Office 365或Excel 2016時速度會更快。

在Excel中進行預測

這些程序目前均有配套工具，包括作為標準功能的FORECAST.ETS以及用于統(tǒng)計分析的其他輔助函數(shù)。更有利的是，這些函數(shù)可以接受缺失數(shù)據(jù)率高達30％的數(shù)據(jù)集，且仍然可以得出結果。

Excel可利用三次指數(shù)平滑法（ETS）進行預測，它采用的算法是：使用歷史數(shù)據(jù)的加權平均值進行預測，然后根據(jù)數(shù)據(jù)中的季節(jié)性或周期性變化進行調整。

用戶只需高亮顯示數(shù)據(jù)并點擊“數(shù)據(jù)”（Data）選項卡中“預測”（Forecast）組的“預測工作表”（Forecast Sheet）按鈕。

若要創(chuàng)建預測，在彈出窗口中指定預測結束日期，Excel將提供原始數(shù)據(jù)表以及相關的置信區(qū)間，以顯示預測錯誤的潛在分布區(qū)。

當然，這背后涉及復雜的假設和計算組合，它們共同處理數(shù)字，至終得出預測結果，但對于用戶而言，只需輸入數(shù)據(jù)，然后點擊按鈕即可。

那么這樣得出的預測結果客觀嗎？一旦數(shù)據(jù)選定，Excel會自動進行復雜的運算，而不必由個人根據(jù)其偏好選擇不同的財務模型來完成這部分工作。

Bastick表示：“使用Excel進行預測的優(yōu)點在于，就算換其他人來做，也會得出相同的結果?！?/p>

沒有人會感到不滿，因為所有人要做的都是將數(shù)據(jù)導入Excel，然后點擊按鈕，這款協(xié)同工具的所有權并不屬于某個人。

導入Excel模塊的數(shù)據(jù)

如果有人對該流程存有異議，只會是針對要導入模塊的數(shù)字和數(shù)據(jù)，而非計算過程。

Bastick表示：

如果將預測數(shù)據(jù)提交給運營經理時，他發(fā)現(xiàn)因為碼頭出現(xiàn)問題而導致其中一個月份的數(shù)據(jù)錯了并感到不滿，那么只需拿到新數(shù)據(jù)，微調一下即可。

在Bastick看來，歸根結底，Excel是會計師與企業(yè)各部門之間的溝通工具。他說：“我認為成功的企業(yè)有四個要素：運氣、溝通、戰(zhàn)略以及執(zhí)行力。Excel確實可以解決預測方面的煩惱，同時也可以緩解許多內部溝通帶來的困擾?！?/p>

這意味著會計師可以專注于真正能為企業(yè)創(chuàng)造價值的工作，而運營部門也能夠專心處理本職工作，大家都不必為了預測而拖延下班時間，從而更好地享受生活。

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