2015初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)沖刺考點(diǎn)：巴塞爾協(xié)議的發(fā)展

2015年經(jīng)濟(jì)師考試時(shí)間是11月7日，現(xiàn)在已經(jīng)是沖刺階段了，職業(yè)培訓(xùn)教育網(wǎng)特整理了2015初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)沖刺考點(diǎn)，希望對您備考有幫助！

巴塞爾協(xié)議的發(fā)展

遵循1988年的巴塞爾協(xié)議，國除金融界在防范風(fēng)險(xiǎn)方面做出了巨大的努力，但其在過分強(qiáng)調(diào)資本充足的同時(shí)又出現(xiàn)了銀行業(yè)相應(yīng)忽視其盈利性及其他風(fēng)險(xiǎn)的傾向，使其有可能在滿足資本充足性的情況下因其他風(fēng)險(xiǎn)而陷人閑境，從而導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)事故仍屢屢發(fā)生。20世紀(jì)90年代以后，經(jīng)濟(jì)全球化速度更是日益加快，這既促進(jìn)了金融業(yè)飛速發(fā)展——新的金融衍生產(chǎn)品層出不窮，特別是多種資本工具的出現(xiàn)使得資本證券化趨勢迅猛擴(kuò)張；又使局部的金融危機(jī)有蔓延之勢，而巴塞爾協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定已經(jīng)無法涵蓋現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，也很難徹底消除現(xiàn)實(shí)或潛在的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的金融形勢，不斷地對原協(xié)議進(jìn)行完善。1992年2月，巴塞爾委員會(huì)對商業(yè)銀行的資本構(gòu)成做了補(bǔ)充性規(guī)定。1993年巴塞爾委員會(huì)著重針對市場風(fēng)險(xiǎn)，提出制定銀行市場風(fēng)險(xiǎn)資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會(huì)頒布了《測定市場風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議》。1997年9月，巴塞爾委員會(huì)又制定了有效銀行監(jiān)菅的核心原則。在巴塞爾協(xié)議其后的發(fā)展進(jìn)程中，最具代表性的是巴塞爾新資本協(xié)議和巴II爾協(xié)議Ⅲ的出臺(tái)。

（1）巴塞爾新資本協(xié)議。1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架。直至2004年6月26日，在經(jīng)過長達(dá)5年的修訂后，巴塞爾新資本協(xié)議最終定稿，并決定于2007年1月1日正式在國際銀行中實(shí)施。新協(xié)議以國際活躍銀行的實(shí)踐為基礎(chǔ)，詳細(xì)地闡述了監(jiān)菅當(dāng)局對銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思想。同時(shí)又通過對商業(yè)銀行計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的規(guī)范，來約束商業(yè)銀行內(nèi)部建立完整而全面的風(fēng)險(xiǎn)菅理體系'以達(dá)到保證全球銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營的目的。相對于過去傳統(tǒng)的資本監(jiān)菅，巴塞爾新資本協(xié)議在很大程度上更注重全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，力求把資本監(jiān)管與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合在一起。

新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議發(fā)展的基礎(chǔ)上有了進(jìn)一步的提高：①在防范風(fēng)險(xiǎn)上除了保持對資本金的要求外，還提出了加強(qiáng)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場約束；②將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在考核之中，從而對資本充足率提出了更高要求；③對信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算方法、權(quán)重設(shè)計(jì)的原則做了重大修改；④鼓勵(lì)銀行采用避險(xiǎn)手段。

因此，新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上，提出了以下標(biāo)準(zhǔn)：①至少維持金融體系目前的資本總體水平，繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全性、穩(wěn)健性；②繼續(xù)促進(jìn)公平競爭，提供更全面的處理風(fēng)險(xiǎn)的方案；③使處理資本充足率的各種方法能敏感地反映銀行買寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度；④在著重監(jiān)管國際商業(yè)銀行的同時(shí)監(jiān)管復(fù)雜程度各異的銀行。

（2）巴塞爾協(xié)議Ⅲ.2007年年初的美國次貸危機(jī)催生了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。此次危機(jī)暴露出來包括新資本協(xié)議在內(nèi)的國際金融監(jiān)管措施的缺陷，巴塞爾委員會(huì)從2008年起就開始檢討新資本協(xié)議的不足，增修風(fēng)險(xiǎn)菅理與銀行監(jiān)管準(zhǔn)則。與此同時(shí)，為考慮新興國家的利益和加強(qiáng)國際銀行監(jiān)管合作，該委員會(huì)于2009年3月吸納了中國、巴西、印度等國家加人。在修訂新資本協(xié)議的同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)在二十國集團(tuán)（G20）和金融穩(wěn)定理事會(huì)（FinancialStabilityBoard，F(xiàn)SB）的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，積極醞酪新協(xié)議的制定工作。其2009年12月17日發(fā)布的《增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性》和《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)度量、標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控的國際框架》兩份征求意見稿，構(gòu)成了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的初步框架。2010年12月16日發(fā)布了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的正式文本，即《建立更穩(wěn)健的銀行及銀行體系的全球監(jiān)管框架》和《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)度量、標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控的國際框架》，自的在于從微觀審慎原則上要求銀行增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，從宏觀審慎原則上減少風(fēng)險(xiǎn)從銀行部門向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo)，即降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而界定了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管方向、基本準(zhǔn)則和實(shí)施時(shí)間。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ的基本內(nèi)容是要求全球各商業(yè)銀行截至2015年1月的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，核心一級(jí)資本充足率的下限將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%.各家銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”，總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%.各國可根據(jù)情況要求銀行提取0～2.5%的反周期緩沖資本，以便銀行對抗過度放貸所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。此外還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動(dòng)杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來源比率要求。該規(guī)定將在2016年1月至2019年1月分階段執(zhí)行。到2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%.另外，協(xié)議維持目前資本充足率8%不變，但是對資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現(xiàn)在的8%逐步升至10.5%.最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%.此次協(xié)議對一級(jí)資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和永久優(yōu)先股。協(xié)議還要求各家銀行最遲在2017年年底完全接受最新的針對一級(jí)資本的定義。