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2016年銀行職業(yè)資格考試《風險管理》知識點：現(xiàn)金流分析法
正保會計網(wǎng)校整理了2016銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點供大家參考，希望能夠幫助參加2016銀行從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，祝大家學習愉快，夢想成真！
根據(jù)歷史經(jīng)驗分析得知，當資金剩余額與總資產(chǎn)之比小于3%-5%，甚至為負數(shù)時，商業(yè)銀行應(yīng)當對其流動性狀況引起高度重視。
為合理預(yù)測商業(yè)銀行在未來不同時段內(nèi)的流動性需求，商業(yè)銀行應(yīng)當盡可能準確預(yù)測未來特定時段內(nèi)（如未來7天、15天、30天）的新貸款凈增值（新貸款額－到期貸款－貸款出售）、存款凈流量（流入量－流出量），以及其他資產(chǎn)和負債的凈流量，將上述各項資金凈流量加總，再與期初的“剩余”或“赤字”相加，即可獲得未來特定時段內(nèi)的流動性頭寸。
在正常市場條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實、準確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動性狀況。但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大、業(yè)務(wù)復雜、預(yù)期期限較長（如180天、360天），則分析人員能夠獲得完整現(xiàn)金流量信息的可能性和準確性將顯著降低，現(xiàn)金流分析結(jié)果的可信賴度也隨之減弱。
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