2016年銀行職業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：缺口分析法

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缺口分析法被普遍認(rèn)為是評(píng)估商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的較好方法，在各國(guó)商業(yè)銀行得到廣泛應(yīng)用。

借入資金（流動(dòng)性需求）＝融資缺口＋流動(dòng)性資產(chǎn)

＝（貸款平均額－核心存款平均額）＋流動(dòng)性資產(chǎn)

由此可得，商業(yè)銀行在特定時(shí)段內(nèi)需要借入的資金規(guī)模（流動(dòng)性需求）是由一定水平的核心存款、發(fā)放的貸款，以及一定數(shù)量的流動(dòng)性資產(chǎn)決定的。

其結(jié)果是雖然利息收入顯著增長(zhǎng)，但銀行短期可用資金大幅下降，造成短期流動(dòng)性緊張。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何行業(yè)經(jīng)過一定的發(fā)展和繁榮期后，都必然回歸理性甚至進(jìn)入衰退期，此時(shí)如果越來越多的企業(yè)和個(gè)人客戶無法按期償還貸款本金和利息，商業(yè)銀行將面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行可以通過出售所持有的流動(dòng)性資產(chǎn)或轉(zhuǎn)向資金市場(chǎng)借入資金來緩解流動(dòng)性壓力。但隨著借入資金的頻率和規(guī)模不斷增加，資金市場(chǎng)的債權(quán)方將愈加關(guān)注該商業(yè)銀行的信用質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)水平，其結(jié)果可能導(dǎo)致該商業(yè)銀行借入資金的成本顯著上升，可獲得的融資額度明顯下降，所發(fā)行的各類有價(jià)證券迅速貶值。

如果市場(chǎng)狀況持續(xù)惡化，最終將引發(fā)商業(yè)銀行的流動(dòng)性危機(jī)，直至破產(chǎn)清算。如果這種流動(dòng)性危機(jī)無法迅速得到有效控制反而進(jìn)一步惡化，將引發(fā)連鎖反應(yīng)而形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，危及金融和經(jīng)濟(jì)體系的安全。

通常，采取積極缺口管理策略的商業(yè)銀行，其缺口分析的時(shí)間序列相對(duì)短暫，特別是借助現(xiàn)代化的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)，國(guó)際先進(jìn)銀行可以將資產(chǎn)負(fù)債缺口分析與管理的精細(xì)化程度提高到每一天。我國(guó)商業(yè)銀行則普遍重視未來4－5個(gè)星期時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性缺口分析與管理。

一般而言，活躍在短期貨幣市場(chǎng)和易于在短期內(nèi)籌集到資金彌補(bǔ)其資金缺口的商業(yè)銀行具有較短的流動(dòng)性管理時(shí)間序列；而活躍在長(zhǎng)期資產(chǎn)和負(fù)債市場(chǎng)的商業(yè)銀行則需要采用較長(zhǎng)的時(shí)間序列。