新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時(shí)接收最新考試資訊及
備考信息
2016年銀行職業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)
正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校整理了2016銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)供大家參考，希望能夠幫助參加2016銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢(mèng)想成真！
2008年4月財(cái)政部等五部委發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求企業(yè)構(gòu)建以控制環(huán)境為重要基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為重要環(huán)節(jié)（在此環(huán)節(jié)，提出了目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)）、以控制活動(dòng)為重要手段、以信息與溝通為重要條件、以內(nèi)部監(jiān)督為重要保證，相互聯(lián)系、相互促進(jìn)的五要素框架。
銀監(jiān)會(huì)2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》認(rèn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于這些概念，我們的認(rèn)識(shí)主要有如下幾個(gè)要點(diǎn)：
1.COSO委員會(huì)和巴塞爾委員會(huì)于2004年在“內(nèi)部控制”和“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”的理解上趨于一致，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分。
同樣在2004年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布《巴塞爾新資本協(xié)議》，將銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。
2.合規(guī)是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)，二者在管理實(shí)踐中存在重疊。
在《銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度框架》中，巴塞爾委員會(huì)對(duì)合規(guī)與內(nèi)部控制的關(guān)系描述是，合規(guī)性目標(biāo)是內(nèi)控管理的三大目標(biāo)之一（業(yè)績(jī)目標(biāo)、信息目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)）。這與COSO委員會(huì)的看法相同，COSO認(rèn)為“內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，合規(guī)是內(nèi)部控制的目標(biāo)之一”。
推薦閱讀：
推薦閱讀
相關(guān)資訊
免費(fèi)資料下載
- 思維導(dǎo)圖
- 學(xué)習(xí)計(jì)劃
- 銀行從業(yè)
高頻考點(diǎn) - 報(bào)考指南
- 科目特點(diǎn)、備考建議
- 習(xí)題精選
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)
