銀行職業(yè)資格《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》知識點：巴塞爾協(xié)議

我國實施《巴塞爾新資本協(xié)議》和《第三版巴塞爾協(xié)議》新監(jiān)管標準的安排

2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標志著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。

按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)我國銀行業(yè)尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件。因此，中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。

（1）分類實施的原則。國內(nèi)商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風(fēng)險管理水平、國際化程度等方面差異很大，因此，對不同銀行應(yīng)區(qū)別對待，不要求所有銀行都實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。中國銀監(jiān)會規(guī)定，在其他國家或地區(qū)（含香港、澳門等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，如果屆時不能達到中國銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準可暫緩實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不得遲于2013年底。這些銀行因此也稱為新資本協(xié)議銀行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。

（2）分層推進的原則。我國大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評級體系、風(fēng)險計量模型、風(fēng)險管理的組織框架流程開發(fā)建設(shè)等方面進展不一。因此，中國銀監(jiān)會允許各家商業(yè)銀行實施《巴塞爾新資本協(xié)議》時間先后有別，以便商業(yè)銀行在滿足各項要求后實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。

（3）分步達標的原則。《巴塞爾新資本協(xié)議》對商業(yè)銀行使用敏感性高的資本計量方法規(guī)定了許多條件，涉及資產(chǎn)分類、風(fēng)險計量、風(fēng)險管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達標是一個漸進和長期的過程。

商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實際，全面規(guī)劃，分階段、有重點、有序推進、逐步達標。在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三類風(fēng)險中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的計量模型；就信用風(fēng)險而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)（包括公司風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露）為重點推進內(nèi)部評級體系建設(shè)。

我國實施《第三版巴塞爾協(xié)議》新監(jiān)管標準的安排

2011年4月27日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），確立了我國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的政策框架。

根據(jù)巴塞爾委員會發(fā)布的第三版巴塞爾協(xié)議，在充分借鑒國際經(jīng)驗、緊密結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)經(jīng)營和監(jiān)管實際的基礎(chǔ)上，《指導(dǎo)意見》按照宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機結(jié)合、監(jiān)管標準統(tǒng)一性和分類指導(dǎo)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，明確了資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備監(jiān)管標準，并根據(jù)不同機構(gòu)情況設(shè)置差異化的過渡期安排。

《指導(dǎo)意見》強化了資本充足率監(jiān)管要求，規(guī)定商業(yè)銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5%、6%和8%；新標準實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%，若出現(xiàn)系統(tǒng)性信貸過快增長，需計提逆周期超額資本。為防止銀行業(yè)金融機構(gòu)杠桿率的過度積累，《指導(dǎo)意見》引人杠桿率監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)杠桿率不得低于4%.

《指導(dǎo)意見》建立了多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標和監(jiān)測指標體系，在我國現(xiàn)行流動性風(fēng)險監(jiān)管指標的基礎(chǔ)上，引入流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例，提升流動性風(fēng)險監(jiān)管的有效性。

《指導(dǎo)意見》要求銀行業(yè)金融機構(gòu)改進貸款損失準備監(jiān)管，貸款撥備率不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%；并根據(jù)經(jīng)濟周期、貸款質(zhì)量和盈利狀況，對貸款損失準備監(jiān)管要求進行動態(tài)化和差異化調(diào)整，進一步緩解銀行體系的親周期性。

此外，《指導(dǎo)意見》還從市場準入、審慎監(jiān)管標準、持續(xù)監(jiān)管和監(jiān)管合作等方面進一步提出了增強國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性的一整套措施。

典型例題，2013年試題，多選題

《巴塞爾新資本協(xié)議》在三大支柱之一的最低資本要求的創(chuàng)新之處包括（ ）。

A.引入了計量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法

B.將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標

C.將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類

D.在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的基本要求

E.準確地反映了當(dāng)前各銀行實際承受的風(fēng)險水平

【答案】AD

【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》進行了兩項重大創(chuàng)新，一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求；二是引入了計量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法。