銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：外部審計與監(jiān)督檢查

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2015/03/17 10:32:00　字體：大小

為幫助參加2015銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校整理了2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！

（1）外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同。通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理與風(fēng)險控制的分析和評價；外部審計則側(cè)重于財務(wù)報表審計，關(guān)注財務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性、可靠性。

只有當(dāng)外部審計機(jī)構(gòu)按照有關(guān)監(jiān)管法律的授權(quán)或接受監(jiān)管當(dāng)局的委托對商業(yè)銀行進(jìn)行審計時，其工作才具有風(fēng)險監(jiān)管的性質(zhì)。

（2）外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標(biāo)存在共性。外部審計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。無論是外部審計還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關(guān)記錄，促進(jìn)和保障銀行經(jīng)營管理信息的真實、準(zhǔn)確、合規(guī)，并將其作為基本目標(biāo)之一。

（3）外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成。外部審計報告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則也是實施外部審計所依據(jù)和關(guān)注的重點。同時，在一定條件下，監(jiān)管部門通過要求、委托外部審計機(jī)構(gòu)，實現(xiàn)對銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理信息的檢查。二者互相配合并形成合力，既能促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)完善管理，也能促進(jìn)監(jiān)管部門完善監(jiān)管，從而有效防范金融風(fēng)險。

（4）外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)。

上一篇：2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：...

下一篇：銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：外部...

免費資料下載

思維導(dǎo)圖
學(xué)習(xí)計劃
銀行從業(yè)
高頻考點
報考指南
科目特點、備考建議
習(xí)題精選

一鍵領(lǐng)取全部資料