2015銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》知識點：市場風(fēng)險監(jiān)測與報告

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　　1.市場風(fēng)險報告的內(nèi)容和種類

　　風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)能夠運(yùn)用有效的風(fēng)險監(jiān)測和報告工具，及時向高級管理層和交易前臺提供有價值的風(fēng)險信息，以輔助交易人員、高級管理層和風(fēng)險管理專業(yè)人員進(jìn)行決策。

　　根據(jù)報告內(nèi)容、業(yè)務(wù)及組合種類、風(fēng)險特征等差異合理確定報告層級和報告頻率，形成市場風(fēng)險日報、周報、季報和不定期報告，建立市場風(fēng)險專題報告和重大市場風(fēng)險事項報告機(jī)制，建立向董事會、監(jiān)事會、高級管理層和其他管理人員的有效報告路徑。向董事會提交的市場風(fēng)險監(jiān)測和分析報告通常包括銀行的總體市場頭寸、風(fēng)險水平、盈虧狀況以及對市場風(fēng)險限額和市場風(fēng)險管理的其他政策和程序的遵守情況等內(nèi)容。向高級管理層和其他管理人員提交的市場風(fēng)險報告通常包括按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險類別分解后的詳細(xì)信息，并具有更高的報告頻率。

　　市場風(fēng)險監(jiān)測和分析報告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

　?。?）按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險類別分別統(tǒng)計/計量的市場風(fēng)險頭寸；

　?。?）對市場風(fēng)險頭寸和市場風(fēng)險水平的結(jié)構(gòu)分析；

　?。?）頭寸的盈虧情況；

　　（4）市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況；

　?。?）市場風(fēng)險管理政策和程序的遵守情況；

　　（6）市場風(fēng)險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理；

　　（7）返回檢驗和壓力測試情況；

　　（8）內(nèi)外部審計情況；

　?。?）市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本分配情況；

　?。?0）對改進(jìn)市場風(fēng)險管理政策、程序以及市場風(fēng)險應(yīng)急方案的建議；

　?。?1）市場風(fēng)險管理的其他情況。

　　先進(jìn)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是提高市場風(fēng)險管理效率和質(zhì)量的基礎(chǔ)工具。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)有能力將完整的市場風(fēng)險信息，按照交易人員、風(fēng)險管理專業(yè)人員、高級管理層和董事會的要求，在最短的時間內(nèi)自動生成分析結(jié)果和各種輔助決策報告。

　　根據(jù)國際先進(jìn)銀行的市場風(fēng)險管理實踐，市場風(fēng)險報告具有多種形式和作用。例如：

　?。?）投資組合報告。以總結(jié)的方式，完整列示了投資組合中的所有頭寸。交易人員可以通過此項報告確認(rèn)交易系統(tǒng)已經(jīng)獲取了投資組合中的所有頭寸和相關(guān)風(fēng)險，高級管理層可以清楚地掌握金融機(jī)構(gòu)在每個資產(chǎn)類別中所持有的頭寸規(guī)模，并關(guān)注那些明顯的或可疑的市場變化。

　?。?）風(fēng)險分解“熱點”報告。投資組合的累積風(fēng)險是其所包含的每個頭寸的變化率對整個投資組合所產(chǎn)生的邊際影響的總和，出現(xiàn)正數(shù)即代表“風(fēng)險熱點”，表明該頭寸增加了投資組合的風(fēng)險；出現(xiàn)負(fù)數(shù)即代表“風(fēng)險冷點”，表明該頭寸降低了投資組合的風(fēng)險。風(fēng)險分解報告使投資組合經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理清楚地識別在特定的投資組合中風(fēng)險來自何處。

　?。?）最佳投資組合復(fù)制報告。通過簡化的投資組合來解釋復(fù)雜投資組合中主要風(fēng)險的來源，有助于識別那些能夠最有效降低風(fēng)險的交易，并且有助于理解復(fù)雜投資組合的動態(tài)變化。

　　（4）最佳風(fēng)險對沖策略報告。最佳風(fēng)險對沖策略報告提供了商業(yè)銀行需要實際購買或出售的頭寸規(guī)模，達(dá)到降低投資組合風(fēng)險的目的，并同時獲得采取該風(fēng)險對沖策略所能夠降低的風(fēng)險百分比。

　　2.市場風(fēng)險報告的路徑和頻度

　　在正常市場條件下，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)嚴(yán)格保證風(fēng)險管理部門、高級管理層以及其他需要風(fēng)險報告的部門或個人能夠及時通過內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)獲取所需的風(fēng)險信息，避免因行政級別/流程的限制而延誤了風(fēng)險信息的及時傳遞。

　　根據(jù)國際先進(jìn)銀行的市場風(fēng)險管理實踐，市場風(fēng)險報告的路徑和頻度通常為：

　?。?）在正常市場條件下，通常每周向高級管理層報告一次；在市場劇烈波動的情況下，需要進(jìn)行及時報告，但主要通過信息系統(tǒng)直接傳遞。

　　（2）后臺和前臺所需的頭寸報告，應(yīng)當(dāng)每日提供，并完好打印、存檔、保管。

　?。?）風(fēng)險價值（VaR）和風(fēng)險限額報告必須在每日交易結(jié)束之后盡快完成。

　?。?）應(yīng)高級管理層或決策部門的要求，風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)有能力隨時提供各種滿足特定需要的風(fēng)險分析報告，以輔助決策。