2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)

　　備戰(zhàn)2015年銀行從業(yè)資格考試，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為廣大學(xué)員準(zhǔn)備了相關(guān)的復(fù)習(xí)資料，希望對(duì)您備考有所幫助，祝您在網(wǎng)校學(xué)習(xí)愉快！

　　商業(yè)銀行應(yīng)該制定適應(yīng)本行的風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)的管理政策和程序，確定風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)和流程。在內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)一般可以分為以下六類(lèi)：即主權(quán)類(lèi)、金融機(jī)構(gòu)類(lèi)（含銀行類(lèi)和非銀行類(lèi)）、公司類(lèi)（含中小企業(yè)、專(zhuān)業(yè)貸款和一般公司）、零售類(lèi)（含個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售和其他零售）、股權(quán)類(lèi)和其他類(lèi)（含購(gòu)入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化），具體定義如下：

　?。╨）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指對(duì)主權(quán)國(guó)家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、公共部門(mén)實(shí)體，以及多邊開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織等的債權(quán)。

　?。?）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的不同屬性，可分為銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　?。?）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　公司風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)公司、合伙制企業(yè)和獨(dú)資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)，但不包括對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和納入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的企業(yè)的債權(quán)。根據(jù)債務(wù)人類(lèi)型及其風(fēng)險(xiǎn)特征，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露細(xì)分為中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專(zhuān)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　其中，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)年?duì)I業(yè)收入（近3年?duì)I業(yè)收入的算術(shù)平均值）不超過(guò)3億元人民幣企業(yè)的債權(quán)。

　　專(zhuān)業(yè)貸款是指公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中同時(shí)具有如下特征的債權(quán)：

　　①債務(wù)人通常是一個(gè)專(zhuān)門(mén)為實(shí)物資產(chǎn)融資或運(yùn)作實(shí)物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實(shí)體；

　?、趥鶆?wù)人基本沒(méi)有其他實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒(méi)有獨(dú)立償還債務(wù)的能力；

　?、酆贤才沤o予貸款銀行對(duì)融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的控制權(quán)。

　　專(zhuān)業(yè)貸款具體可劃分為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款等四類(lèi)。

　　一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露是指中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露和專(zhuān)業(yè)貸款之外的其他公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　?。?）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　零售風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)同時(shí)具有如下三方面特征：

　　①債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人；

　　②筆數(shù)多，單筆金額小。

　?、郯凑战M合方式進(jìn)行管理。

　　零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分為個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露三大類(lèi)。各類(lèi)別的具體定義如下：

　　個(gè)人住房抵押貸款是指以購(gòu)買(mǎi)個(gè)人住房為目的并以所購(gòu)房產(chǎn)為抵押的貸款。

　　合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露是指各類(lèi)無(wú)擔(dān)保的個(gè)人循環(huán)貸款。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中對(duì)單一客戶(hù)最大信貸余額不超過(guò)100萬(wàn)元人民幣。

　　其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露是指除個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露之外的其他對(duì)自然人的債權(quán)。特別地，對(duì)于同時(shí)符合三個(gè)條件：①企業(yè)符合國(guó)家相關(guān)部門(mén)規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；②商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過(guò)500萬(wàn)元；③商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露占本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例不高于0.5％）的微型和小型企業(yè)，可納入其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　?。?）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。納入股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的金融工具應(yīng)同時(shí)滿(mǎn)足如下條件：①持有該項(xiàng)金融工具獲取收益的主要來(lái)源是未來(lái)資本利得，而不是隨時(shí)間所產(chǎn)生的收益。②該項(xiàng)金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù)。③對(duì)發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)。

　?。?）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　其他風(fēng)險(xiǎn)暴露主要包括購(gòu)入應(yīng)收賬款和資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　其中：購(gòu)入應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)暴露分為合格購(gòu)入公司應(yīng)收款和合格購(gòu)入零售應(yīng)收款。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行因從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而形成的表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露。包括但不限于資產(chǎn)支持證券、住房抵押貸款證券、信用增級(jí)、流動(dòng)性便利、利率或貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補(bǔ)等。