銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織五

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

　　2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門（本節(jié)所述的風(fēng)險(xiǎn)管理部門指的是商業(yè)銀行內(nèi)設(shè)的專職從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作的多個(gè)職能部門、崗位的總括，各家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置和名稱上存在差異）在高管層（首席風(fēng)險(xiǎn)官）的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。

　　從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置情況來看，普遍做法是按照“三道防線模式”劃分風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門。自20世紀(jì)90年代以來，基于風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化分工，以及完善“內(nèi)生”的業(yè)務(wù)經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)管理的有效制衡、自我約束機(jī)制的需要，國際銀行業(yè)相繼啟動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)重建工作。國際大型跨國銀行，尤其是歐美銀行，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上大多實(shí)行事業(yè)部模式，在風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)方面，一是在總部設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官和專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；二是在各事業(yè)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)事業(yè)部范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。各事業(yè)部的風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)對(duì)總部首席風(fēng)險(xiǎn)官和事業(yè)部負(fù)責(zé)人雙線報(bào)告，并對(duì)總部首席風(fēng)險(xiǎn)官直接負(fù)責(zé)，接受首席風(fēng)險(xiǎn)官的垂直管理，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作貫穿在各事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中并保持獨(dú)立性。2005 年以來，我國商業(yè)銀行為推進(jìn)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，借鑒國際銀行業(yè)先進(jìn)實(shí)踐，進(jìn)一步健全和完善了風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系，但各行在風(fēng)險(xiǎn)管理部門具體設(shè)置及部門職責(zé)分工上也存在一定差異。

　　銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置應(yīng)與銀行的經(jīng)營管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)。整體把握上，一是要將銀行承擔(dān)的各類主要風(fēng)險(xiǎn)全部納入統(tǒng)一的管理框架；二是風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置上，在關(guān)注各單類型風(fēng)險(xiǎn)的管理基礎(chǔ)上，還要從銀行整體層面對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行加總、資本充足程度進(jìn)行評(píng)估，理清不同風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的職責(zé)及相互協(xié)作關(guān)系，避免職責(zé)重疊或空白；三是風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門要獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門；四是風(fēng)險(xiǎn)管理要貫穿在業(yè)務(wù)經(jīng)營流程之中，進(jìn)行積極、主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，既為業(yè)務(wù)經(jīng)營提供專業(yè)支持，也要控制業(yè)務(wù)經(jīng)營承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門要具有獨(dú)立性。2010年巴塞爾委員會(huì)頒布的第三版《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門履職的獨(dú)立性，明確指出“風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須與接受風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的業(yè)務(wù)部門保持充分獨(dú)立。獨(dú)立性是一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門必不可少的要素；同樣重要的是，風(fēng)險(xiǎn)管理人員與業(yè)務(wù)條線在工作場所等方面也不應(yīng)過度分離，否則風(fēng)險(xiǎn)管理人員將難以了解相關(guān)業(yè)務(wù)或獲得必要的信息”。從實(shí)際情況來看，商業(yè)銀行一般通過“雙線報(bào)告”等方式增強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性，使其對(duì)分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平能夠準(zhǔn)確、客觀地進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、報(bào)告、控制。關(guān)于雙線報(bào)告，指的是分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理官員和風(fēng)險(xiǎn)管理部門向本級(jí)行行長和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理官員、風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門雙線報(bào)告工作。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門要具有權(quán)威性。2010年巴塞爾委員會(huì)頒布的第三版《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》指出：“在首席風(fēng)險(xiǎn)官的指導(dǎo)下的包括集團(tuán)層面、子公司層面和業(yè)務(wù)條線層面的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在銀行內(nèi)部均應(yīng)具備相應(yīng)的地位，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出的事項(xiàng)能夠引起董事會(huì)、高管層和業(yè)務(wù)部門必要的重視。”風(fēng)險(xiǎn)管理部門要具有權(quán)威性，一是風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)充分具備從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和任職資格，包括掌握金融市場、金融產(chǎn)品以及風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)；二是要掌握正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的不是為了完全消除風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而是建立在充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)的前提下，有選擇地經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，獲取風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，從而創(chuàng)造價(jià)值。

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