銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織四

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

　　2.2.3 高級(jí)管理層

　　高級(jí)管理層向董事會(huì)負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。巴塞爾委員會(huì)2010年發(fā)布的第三版《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》提出：高管層應(yīng)在董事會(huì)的指導(dǎo)下確保銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)與董事會(huì)審核通過的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和各項(xiàng)政策相符。具體而言，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，高管層負(fù)責(zé)組織實(shí)施銀行董事會(huì)審核通過的重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)以及在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)進(jìn)行決策，負(fù)責(zé)建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋銀行的風(fēng)險(xiǎn)，向董事會(huì)就銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平進(jìn)行報(bào)告并接受監(jiān)督。2012 年6月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施，定期評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法和工具的合理性和有效性。

　　為提高高級(jí)管理層工作效率并對(duì)特定領(lǐng)域予以更深人的關(guān)注，許多國(guó)家的商業(yè)銀行在高管層層面設(shè)立了特定的專業(yè)委員會(huì)。由于風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行的重要性，大部分銀行，特別是大型銀行和國(guó)際活躍銀行，在高級(jí)管理層層面設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)委員會(huì)，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)重要事項(xiàng)進(jìn)行討論、審議或決策。在我國(guó)商業(yè)銀行，高管層層面普遍設(shè)立負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等進(jìn)行審議的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行審議的貸款審查委員會(huì)；在各分支機(jī)構(gòu)層面，一般也會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)委員會(huì)。

　　隨著銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性程度認(rèn)識(shí)的提高，一些國(guó)際大型銀行開始在高管層層面設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作。巴塞爾委員會(huì)在2010 年發(fā)布的第三版《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》提出：大型銀行、國(guó)際活躍銀行以及其他銀行（取決于自身風(fēng)險(xiǎn)狀況和當(dāng)?shù)毓局卫硪螅?yīng)配備獨(dú)立的高級(jí)管理人員明確負(fù)責(zé)管理風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并對(duì)全行范圍的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架負(fù)責(zé)，該管理人員一般稱為首席風(fēng)險(xiǎn)官。同時(shí)，《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》對(duì)首席風(fēng)險(xiǎn)官的獨(dú)立性提出明確要求：首席風(fēng)險(xiǎn)官的獨(dú)立性是首要的，首席風(fēng)險(xiǎn)官可以向首席執(zhí)行官或其他高管人員報(bào)告，也應(yīng)該向董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，且這個(gè)報(bào)告路線不應(yīng)受任何阻礙；同時(shí)，首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線和盈利部門分離，不負(fù)管理和財(cái)務(wù)職責(zé)。

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