銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織六

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

　　2.2.5 其他主要風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)／機(jī)構(gòu)

　　除了高級(jí)管理層、各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)直接參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制過(guò)程之外，財(cái)務(wù)部門(mén)、法律/合規(guī)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)對(duì)保障銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性同樣起到至關(guān)重要的作用。

　　1.財(cái)務(wù)部門(mén)

　　財(cái)務(wù)部門(mén)（本節(jié)所述的財(cái)務(wù)部門(mén)指的是商業(yè)銀行內(nèi)設(shè)的專職從事財(cái)務(wù)管理工作的多個(gè)職能部門(mén)、崗位的總括，各家商業(yè)銀行在部門(mén)設(shè)置和名稱上存在差異）主要負(fù)責(zé)核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債、收益損失等情況，制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃、分配財(cái)務(wù)資源、考核財(cái)務(wù)績(jī)效，同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)一般還承擔(dān)銀行賬戶市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的日常管理職責(zé)。

　　銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量受其資本約束，在資本資源、資本規(guī)劃、資本充足率管理方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)需要與財(cái)務(wù)部門(mén)密切合作，確保資本資源、資本規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額的一致，共同做好資本充足率管理工作；同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)接收來(lái)自財(cái)務(wù)部門(mén)的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來(lái)自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)的信息調(diào)整一致，雙方須密切合作，確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中相應(yīng)的收益/損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗(yàn)的目的。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)之間的密切合作是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益相平衡的重要基石。一方面，現(xiàn)代商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)估不再簡(jiǎn)單地依賴于總收益或凈利潤(rùn)，而日益注重經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率；另一方面，財(cái)務(wù)部門(mén)利用傳統(tǒng)會(huì)計(jì)方法來(lái)核算銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效、配置財(cái)務(wù)資源越來(lái)越難以滿足監(jiān)管要求，因?yàn)閺?fù)雜多變的市場(chǎng)可能導(dǎo)致商業(yè)銀行所持有資產(chǎn)價(jià)值出現(xiàn)大幅度的波動(dòng)，造成風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備不足，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)深人了解以風(fēng)險(xiǎn)模型為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，有助于更加科學(xué)、合理地計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備和配置經(jīng)濟(jì)資本。此外，財(cái)務(wù)部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的密切合作，有助于方便、快捷地提取所需要的重要信息來(lái)完成監(jiān)管報(bào)告，保障商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)部門(mén)之間的密切交流與合作，在未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展和完善過(guò)程中，將會(huì)變得更加重要。

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