銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織二

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

　　2.2.1 董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

　　在現(xiàn)代公司治理機(jī)制下，企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，董事會(huì)受托于公司股東，成為銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)。巴塞爾委員會(huì)在2010年發(fā)布的第三版《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》提出的原則一即為董事會(huì)總體職責(zé)：董事會(huì)對(duì)銀行總體負(fù)責(zé)，包括審核與監(jiān)督銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況。董事會(huì)同時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)高管層實(shí)施監(jiān)督。2012年6月，中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，對(duì)其在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理方面應(yīng)履行的職責(zé)進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。概括來說，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，董事會(huì)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批，對(duì)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的整體情況和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。

　　為提高董事會(huì)議事效率并對(duì)特定領(lǐng)域予以更深入的關(guān)注，許多國家的商業(yè)銀行董事會(huì)均設(shè)立了特定的專業(yè)委員會(huì)。各專業(yè)委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，在特定領(lǐng)域開展工作，審議相關(guān)事項(xiàng)并向董事會(huì)提出建議或進(jìn)行決策。由于風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行的重要性，大部分銀行，特別是大型銀行和國際活躍銀行，均在董事會(huì)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或同類組織。概括來說，董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)向董事會(huì)就銀行當(dāng)前及未來總體的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理策略提出建議，并對(duì)高管層具體執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。為提高董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的有效性，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)與銀行的首席風(fēng)險(xiǎn)官、風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行正式和非正式的溝通交流。從國際商業(yè)銀行發(fā)展趨勢(shì)來看，為保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和有效性，一些銀行開始建立首席風(fēng)險(xiǎn)官、風(fēng)險(xiǎn)管理部門向董事會(huì)、高管層“雙線報(bào)告”制度。

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