銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織一

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

　　學(xué)習(xí)目的

　　了解并掌握董事會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)。

　　了解監(jiān)事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)。

　　了解并掌握高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)。

　　了解并掌握風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)。

　　了解并掌握財(cái)務(wù)部門、法律/合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。

　　了解并掌握風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線。

　　了解并掌握風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)損失責(zé)任。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織載體，其完善與否直接決定了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量，進(jìn)而影響風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。2007年美國(guó)次貸危機(jī)以及全球金融危機(jī)促使銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及各商業(yè)銀行進(jìn)一步完善銀行風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)。

　　巴塞爾委員會(huì)、各國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)均強(qiáng)調(diào)完善銀行風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的重要性，并出臺(tái)了一系列監(jiān)管指引，如巴塞爾委員會(huì)《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》。概括來(lái)說(shuō)，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，監(jiān)管要求著重強(qiáng)調(diào)了以下三點(diǎn)：

　　一是公司治理架構(gòu)。對(duì)董事會(huì)、高管層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)提出了明確的要求，強(qiáng)調(diào)董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重大決策、監(jiān)控銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及風(fēng)險(xiǎn)狀況。高管層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)的決策，組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制、監(jiān)控、報(bào)告等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作和風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　二是風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。核心是構(gòu)建由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、審計(jì)部門組成的風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”，清晰界定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告關(guān)系。不同商業(yè)銀行在運(yùn)用“三道防線”模式構(gòu)建其風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)時(shí)也存有差異，但總體趨勢(shì)是明確第一道防線的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，加強(qiáng)第二道防線的建設(shè)，強(qiáng)調(diào)第三道防線對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性的監(jiān)督評(píng)價(jià)。

　　三是風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。強(qiáng)調(diào)獨(dú)立性的根本目的是保證風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力。獨(dú)立性主要表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與從業(yè)人員按照相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度，在不受任何外在因素干擾或左右的情況下獨(dú)立地開(kāi)展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，做到識(shí)別及時(shí)、準(zhǔn)確計(jì)量、充分揭示、有效控制各類業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。

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