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銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風險管理環(huán)境七
正保會計網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)
2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境
為有效實現(xiàn)內(nèi)部控制目標，商業(yè)銀行應不斷自我完善內(nèi)部控制體系的各項要素，同時接受外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管評價（見表2-2）。
表2-2 內(nèi)控要素的自我完善和監(jiān)管評價
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內(nèi)控要素
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自我完善
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監(jiān)管評價
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內(nèi)部控制環(huán)境
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董事會負責建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系；
高級管理層有責任制定適當?shù)膬?nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估； 監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系； 董事會和高級管理層負責在商業(yè)銀行內(nèi)部建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的價值理念和風險文化，履行相關(guān)的內(nèi)部控制職責 |
商業(yè)銀行公司治理，董事會、監(jiān)事會和高級管理層的責任；
內(nèi)部控制政策和目標； 組織結(jié)構(gòu)； 企業(yè)文化； 人力資源情況 |
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風險識別與評估
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設(shè)立履行風險管理職能的專門部門；
制定并實施風險識別、計量、監(jiān)測和控制的制度、程序和方法； 確保風險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，特別是確保對商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標有不利影響的重要風險都能被確認和評估； 內(nèi)部控制體系需要適時修改，以應對任何新的或之前未能有效控制的風險 |
銀行的經(jīng)營管理活動風險識別與評估情況；
法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識別情況； 內(nèi)部控制方案等 |
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內(nèi)部控制措施
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內(nèi)部控制是日常經(jīng)營管理的重要部分，每個業(yè)務／崗位都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細、獨立的監(jiān)控
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運營控制、應急準備與處置情況；
信息系統(tǒng)環(huán)境下的控制 |
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監(jiān)督與糾正
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確保內(nèi)部控制的狀況能夠被連續(xù)監(jiān)控和掌握；
內(nèi)部審計部門應直接向董事會、審計委員會或高級管理人員報告對內(nèi)部控制狀況/效果的評價結(jié)果； 內(nèi)部控制的不足之處應及時向適當?shù)墓芾砣藛T匯報并及時處理和糾正 |
內(nèi)部控制績效監(jiān)測、意外事件處置和糾正及預防措施、內(nèi)部控制體系評價、管理評審，以及持續(xù)改進情況
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信息交流與反饋
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具有可靠、及時、充分的內(nèi)部財務數(shù)據(jù)信息以及與決策相關(guān)的事件／情況的外部市場信息；
具有能夠覆蓋所有經(jīng)營活動的、可靠的信息系統(tǒng)； 具有有效的溝通渠道，保證所有人員能完全理解并正確執(zhí)行各項政策和程序； 同時保證組織機構(gòu)內(nèi)部各級管理層之間和各部門之間信息的充分流動； 建立程序，規(guī)定對內(nèi)部控制相關(guān)活動中所涉及記錄的控制 |
信息交流與溝通；
內(nèi)部控制體系對文件的要求； 是否建立并保持了必要的內(nèi)部控制體系文件，同時對文件進行有效控制 |
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