2018銀行初級資格《風險管理》知識點：流動性風險的計量與評估

2018下半年銀行初級職業(yè)資格考試時間為10月27、28日，為了幫助參加考試的考生提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心整理了銀行初級職業(yè)資格《風險管理》相關(guān)知識點，希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點，一舉拿下2018年銀行職業(yè)資格考試！

知識點：流動性風險的計量與評估★★★

1.短期流動性風險計量

流動性比率/指標法是各國監(jiān)管當局和商業(yè)銀行廣泛使用的流動性風險計量評估方法。

（1）流動性比例＝（流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額）×100％

商業(yè)銀行流動性比例應(yīng)當不低于25％。

流動性比例可衡量銀行短期（一個月）內(nèi)流動性資產(chǎn)和流動性負債的匹配情況。

（2）流動性覆蓋率

未來30日現(xiàn)金凈流出量是指在銀監(jiān)會規(guī)定的壓力情景下，未來30日的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。

商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當不低于100％。

（3）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)分析

超額備付金率：指商業(yè)銀行為適應(yīng)資金營運的需要，用于保證存款支付和資金清算的貨幣資金占存款總額的比率。該指標用于反映銀行的現(xiàn)金頭寸情況，可以衡量銀行的流動性和清償能力。

超額備付金率越高，銀行短期流動性越強，若比率過低，則表明銀行清償能力不足，可能會影響銀行的正常兌付。

優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)分析包括結(jié)構(gòu)分析、總量分析。

2.中長期結(jié)構(gòu)性分析

長期結(jié)構(gòu)性分析的管理內(nèi)容包括穩(wěn)定的存款基礎(chǔ)，資產(chǎn)負債期限錯配處于合理范圍。

從資產(chǎn)負債的角度看，中長期流動性指標關(guān)注的是穩(wěn)定負債和非流動性資產(chǎn)部分。

（1）存貸比——商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當不高于75％。

（2）期限錯配分析

期限錯配的程度越大，這種潛在的流動性風險就越大。

合同期限錯配是常見的流動性風險計量手段。

除了用缺口絕對值計量流動性風險外，也可以采用流動性缺口率的方式定義缺口程度。

（3）凈穩(wěn)定資金比例

凈穩(wěn)定資金比例根據(jù)銀行一個年度內(nèi)資產(chǎn)的流動性特征設(shè)定可接受的最低穩(wěn)定資金量。凈穩(wěn)定資金比例是流動性覆蓋率的一個補充，鼓勵銀行通過結(jié)構(gòu)調(diào)整減少短期融資、增加長期穩(wěn)定資金來源。

凈穩(wěn)定資金比率定義為可用穩(wěn)定資金與所需穩(wěn)定資金之比，這個比率必須大于100％。凈穩(wěn)定資金比例指標包含兩部分內(nèi)容：可用穩(wěn)定資金（ASF）和所需穩(wěn)定資金（RSF）。

（4）其他中長期結(jié)構(gòu)性指標

核心負債比例——指中長期較為穩(wěn)定的負債占總負債的比例。其中核心負債包括距離到期日三個月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。

大型銀行的中值在60％左右，股份制銀行的中值在50％左右。

同業(yè)市場負債比例——目前上限為三分之一。該指標值越高，說明銀行負債來源對同業(yè)市場依賴程度越高，通常情況下銀行負債結(jié)構(gòu)更不穩(wěn)定，流動性風險水平會較高。

融資集中度指標    

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