銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：匯率風(fēng)險

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2016/02/18 13:35:50　字體：大小

　　知識點：匯率風(fēng)險

　　匯率風(fēng)險包括外匯（包括黃金）及外匯衍生金融工具頭寸的風(fēng)險。匯率風(fēng)險資本要求需覆蓋機構(gòu)全口徑的外匯敞口，但可以剔除結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險暴露。剔除結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險暴露后，商業(yè)銀行需計量各幣種凈敞口，并使用“短邊法”計算凈風(fēng)險暴露總額。

　?。?）結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險暴露

　　結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險暴露是指結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負債形成的非交易性的匯率風(fēng)險暴露。結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負債指經(jīng)營上難以避免的策略性外幣資產(chǎn)或負債，可包括：

　　①經(jīng)扣除折舊后的固定資產(chǎn)和物業(yè)。

　　②與記賬本位幣所屬貨幣不同的資本（營運資金）和法定儲備。

　　③對海外附屬公司和關(guān)聯(lián)公司的投資。

　　④為維持資本充足率穩(wěn)定而持有的頭寸。

　　（2）各幣種凈敞口

　　各幣種凈敞口按期權(quán)合約除外的多（空）頭凈額、期權(quán)合約Delta凈額分別統(tǒng)計。各幣種凈敞口中應(yīng)已剔除了上述結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險暴露。

　　（3）匯率風(fēng)險的資本要求

　　匯率風(fēng)險的凈風(fēng)險暴露頭寸總額等于以下兩項之和：

　?、偻鈳刨Y產(chǎn)組合（不包括黃金）的凈多頭頭寸之和（凈頭寸為多頭的所有幣種的凈頭寸之和）與凈空頭頭寸之和（凈頭寸為空頭的所有幣種的凈頭寸之和的絕對值）中的較大者。

　?、邳S金的凈頭寸。

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