銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)

　　知識(shí)點(diǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)

　　利率風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量需計(jì)算交易賬戶(hù)相關(guān)產(chǎn)品的利率風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)是指由于發(fā)行人個(gè)體特定因素導(dǎo)致交易賬戶(hù)利率相關(guān)產(chǎn)品和權(quán)益相關(guān)產(chǎn)品的不利價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　涉及利率風(fēng)險(xiǎn)的交易賬戶(hù)產(chǎn)品包括債券（固定利率和浮動(dòng)利率債券、央行票據(jù)、可轉(zhuǎn)讓存單、不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股及按照債券交易規(guī)則進(jìn)行交易的可轉(zhuǎn)換債券）、利率及債券衍生工具頭寸。同時(shí)，商業(yè)銀行采取包銷(xiāo)方式承銷(xiāo)債券產(chǎn)生的頭寸、交易賬戶(hù)中的信用衍生產(chǎn)品頭寸，也應(yīng)計(jì)提利率風(fēng)險(xiǎn)資本。

　?。?）利率風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)

　　一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求包含以下三部分：每時(shí)段內(nèi)加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對(duì)沖的部分所對(duì)應(yīng)的垂直資本要求；不同時(shí)段間加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對(duì)沖的部分所對(duì)應(yīng)的橫向資本要求；整個(gè)交易賬戶(hù)的加權(quán)凈多頭或凈空頭頭寸所對(duì)應(yīng)的資本要求。

　?。?）利率風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)

　　利率風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提依據(jù)發(fā)行主體性質(zhì)、評(píng)級(jí)、剩余期限等信息，確定資本計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。各類(lèi)證券應(yīng)區(qū)分多頭和空頭，表示為市值或公允價(jià)值。衍生工具應(yīng)轉(zhuǎn)換為基礎(chǔ)工具，按基礎(chǔ)工具的特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法計(jì)算資本要求。

　　利率和貨幣掉期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、遠(yuǎn)期外匯合約、利率期貨及利率指數(shù)期貨不涉及基礎(chǔ)工具發(fā)行人，不必計(jì)算特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

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