銀行職業(yè)資格考試《風險管理》知識點：風險偏好

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風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。這一概念來源于風險管理實踐活動，也可以翻譯為“風險胃口”。例如，風險管理能力較強的商業(yè)銀行可能對風險的承受能力較大，將資產(chǎn)更多地投資到高風險領域（如新產(chǎn)品、新興行業(yè)等），從而追求較高的收益；風險承受能力較小的商業(yè)銀行，為了防止出現(xiàn)重大風險或損失，將資產(chǎn)重點投入到低風險領域（如成熟的市場、高信用等級的客戶、低風險產(chǎn)品等），從而獲取較低但穩(wěn)定的收益。

風險偏好是商業(yè)銀行全面風險管理體系的重要組成部分，其設定為銀行戰(zhàn)略層面的內容，是董事會在考慮利益相關者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實際的基礎上，最終確定的風險管理的底線。

商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標相結合的方式闡述風險偏好。

常見的定性描述有：達到或超過目標信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風險暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。定量指標通常包括資本類指標、收益類指標、風險類指標及零容忍度類指標。

資本類指標反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有：一級資本充足率、核心一級資本充足率等；收益類指標反映銀行收益水平，主要有：收益波動、經(jīng)風險調整后收益、每股收益增長率等；風險類指標一般包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險以及聲譽風險等各類型風險指標，反映銀行對不同風險可以接受的水平或程度；零容忍度類指標反映了銀行對某些經(jīng)營活動范圍或風險類型的接受程度為零。

風險偏好指標選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。全面性是指指標設置要反映銀行主要利益相關者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營中面臨的主要風險。重要性是指風險偏好重在明確需長期堅持的重要目標、方向，重點突出核心指標、關鍵指標。

風險偏好指標值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。

建立有效的風險偏好框架并不是一蹴而就的，是一個逐步完善的過程。

此外，將風險偏好分解落實到業(yè)務部門和分支機構，對于大部分商業(yè)銀行也仍是一項艱巨的挑戰(zhàn)。從國際商業(yè)銀行建設情況來看，國際金融協(xié)會的調研報告顯示僅26%的機構將風險偏好真正落實到業(yè)務條線，37%的機構能將風險偏好與日常決策相聯(lián)系。

在風險偏好設置與實施過程中，需要注意以下幾點：

一是充分考慮利益相關者的期望。因此，權衡各利益相關者的期望，實質上是收益性與安全性的平衡。

二是將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結合。

因此，戰(zhàn)略與風險偏好的關系可以概括為“戰(zhàn)略決定偏好，偏好約束戰(zhàn)略”。

三是向業(yè)務條線和分支機構傳導。

四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。至少每年度對風險偏好進行一次評估，必要時進行調整。

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