銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金管理

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1.現(xiàn)金管理的目的

（1）滿足日常的、周期性支出的需求;；

（2）滿足應(yīng)急資金的需求；

（3）滿足未來(lái)消費(fèi)的需求；

（4）滿足財(cái)富積累與投資獲利的需求。

2.預(yù)算編制程序

（1）設(shè)定長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)。并計(jì)算達(dá)到各類理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)所需的年儲(chǔ)蓄額。

（2）預(yù)測(cè)年度收入。

（3）年度收入-年儲(chǔ)蓄目標(biāo)=年度支出預(yù)算。

（4）對(duì)預(yù)算進(jìn)行控制與差異分析。

① 預(yù)算的控制

認(rèn)知需要=儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)+開(kāi)源節(jié)流的努力方向

為了控制費(fèi)用與投資儲(chǔ)蓄，銀行從業(yè)人員應(yīng)該建議客戶在銀行開(kāi)立三種類型的賬戶：一個(gè)是定期投資賬戶，達(dá)到強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄的功能；還貸扣款賬戶；信用卡賬戶，彌補(bǔ)臨時(shí)性資金不足，減少低收益資金的比例。

② 預(yù)算與實(shí)際的差異分析

差異分析應(yīng)注意：總額差異的重要性大于細(xì)目差異；要定出追蹤的差異金額或比率的門(mén)檻；依據(jù)預(yù)算的分類個(gè)別分析；剛開(kāi)始作預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目改善；如果實(shí)在無(wú)法降低開(kāi)支，就要設(shè)法增加收入。

3.應(yīng)急資金管理

緊急備用金可以應(yīng)對(duì)失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對(duì)緊急醫(yī)療或意外導(dǎo)致的超支費(fèi)用。

① 以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來(lái)衡量緊急預(yù)備金的應(yīng)變能力

失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)/月固定支出

意外或?yàn)?zāi)害承受能力=（可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險(xiǎn)理賠金-現(xiàn)有負(fù)債）／基本費(fèi)用

其中，可變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽車(chē)、房地產(chǎn)、古董字畫(huà)等變現(xiàn)性較差的資產(chǎn)。

固定支出除生活費(fèi)用開(kāi)銷以外，還包括房貸本息支出、分期付款支出等已知負(fù)債的固定現(xiàn)金支出

最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是三個(gè)月，最好能維持六個(gè)月的失業(yè)保障較為妥當(dāng)。

② 緊急預(yù)備金的儲(chǔ)存形式

兩種方式，一是流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場(chǎng)基金；二是利用貸款額度。