銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》知識點(diǎn)：客戶財(cái)務(wù)分析

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng) 編輯： 2015/02/02 17:08:23　字體：大小

為了幫助參加銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》復(fù)習(xí)資料供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！

1.個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表

凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債

當(dāng)負(fù)債相對于所有者權(quán)益來說過高時(shí)，個(gè)人有出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)?？蛻舻馁Y產(chǎn)負(fù)債表顯示了客戶全部的資產(chǎn)狀況，正確分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債表是下一階段的財(cái)務(wù)規(guī)劃和投資組合的基礎(chǔ)。

2.現(xiàn)金流量表

盈余/赤字=收入-支出

個(gè)人現(xiàn)金流量表可以作為衡量個(gè)人是否合理使用其收入的工具，還可以為制定個(gè)人理財(cái)規(guī)劃提供以下幫助：

（1）有助于發(fā)現(xiàn)個(gè)人消費(fèi)方式上的潛在問題；

（2）有助于找到解決這些問題的方法；

（3）有助于更有效的利用財(cái)務(wù)資源。

3.未來現(xiàn)金流量表

（1）預(yù)測客戶的未來收入

客戶的收入會(huì)受到工資、獎(jiǎng)金、利息和紅利等項(xiàng)目變化的影響，銀行從業(yè)人員應(yīng)該進(jìn)行兩種不同的收入預(yù)測：一是估計(jì)客戶的收入最低時(shí)的情況，這一分析將有助于客戶了解自己在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)的生活質(zhì)量以及如何選擇有關(guān)保障措施；二是根據(jù)客戶的以往收入和宏觀經(jīng)濟(jì)的情況對其收入變化進(jìn)行合理的估計(jì)。

在預(yù)測客戶的未來收入時(shí)，可將收入分為常規(guī)性收入和臨時(shí)性收入兩類。

常規(guī)性收入一般在上一年收入的基礎(chǔ)上預(yù)測其變化率即可。對于臨時(shí)性收入，從業(yè)人員應(yīng)該根據(jù)客戶的具體情況進(jìn)行重新估計(jì)。

（2）預(yù)測客戶未來的支出

需要了解兩種不同狀態(tài)下的客戶支出：一是滿足客戶基本生活的支出，二是客戶期望實(shí)現(xiàn)的支出水平。這里所指的“基本生活”，并非指僅實(shí)現(xiàn)基本生存狀態(tài)的生活水平，而是指在保證客戶正常生活水平不變的情況下，考慮了通貨膨脹后的支出數(shù)額預(yù)測。

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