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AFM知識(shí)點(diǎn)匯總—Interest future、Interest option on future

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：梨 2022/07/08 15:25:25　字體：大 小

Interest future

1. 計(jì)算合同張數(shù)=（借款額/合同標(biāo)準(zhǔn)額）>（借款期/合同期）

2. 計(jì)算 基差 Basis=Spot price-future price, 則 unexpired basis=(剩余 月/總月 數(shù)）>basis

3. Cost of borrowing funds(波動(dòng)后利率+銀行手續(xù)費(fèi)率）

4. Expected future price=100-波動(dòng)后利率-unexpired basis

5.  5. Gain on future market=(行權(quán)價(jià)-Expected future price) *tick value* 合同張數(shù)， 如果 loss 則 lapse option 不行權(quán)

6. Net cost=(2-5),effective rate=(net cost/借款總額）*（12 月/借款期）

Interest option on future

1. 行權(quán)價(jià)格 exercise price & 期貨價(jià)格 future price（interest future 已算出）,決 定是否行權(quán)。

2. Cost of borrowing funds(波動(dòng)后利率+銀行手續(xù)費(fèi)率）

3. Gain on option=(行權(quán)價(jià)-Expected future price)*tick value* 合同張數(shù)，如果 loss 則 lapse option 不行權(quán)

4. Premium=費(fèi)率（*100）*tick value* 合同張數(shù)

5. Net cost=(2-4),effective rate=(net cost/借款總額）*（12 月/借款期 )

以上內(nèi)容僅供大家學(xué)習(xí)參考，鳥欲高飛先振翅，人求上進(jìn)先讀書，祝每位同學(xué)都能在接下來的考試中取得好成績(jī)！正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校在特許注冊(cè)會(huì)計(jì)師ACCA培訓(xùn)方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，可以幫助考生抓住重點(diǎn)，節(jié)約備考時(shí)間，少走彎路。網(wǎng)校為大家準(zhǔn)備了特許注冊(cè)會(huì)計(jì)師ACCA課程。點(diǎn)擊了解特許注冊(cè)會(huì)計(jì)師ACCA招生方案>>

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