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《資產(chǎn)評估實務(wù)二》答疑精華：市場風(fēng)險溢價
2019年資產(chǎn)評估師備考已經(jīng)開始了，為了幫助大家高效備考，我們從正保會計網(wǎng)校課程答疑板中精選了資產(chǎn)評估師學(xué)員普遍出現(xiàn)的問題，并給出詳細(xì)答疑。以下是關(guān)于《資產(chǎn)評估實務(wù)二》“市場風(fēng)險溢價”提出的相關(guān)問題及解答，希望對大家有幫助！
【試題內(nèi)容】
已知某股票的β系數(shù)為2.4，平均風(fēng)險股票報酬率為15%，無風(fēng)險利率為5%。下列說法中不正確的是（ ?。?。
A、權(quán)益市場風(fēng)險溢價為15%
B、該股票的風(fēng)險溢價為24%
C、該股票的資本成本為29%
D、權(quán)益市場風(fēng)險溢價為10%
【正確答案】 A
【答案解析】 權(quán)益市場風(fēng)險溢價＝15%－5%＝10%，選項A的說法錯誤，選項D的說法正確；該股票的風(fēng)險溢價＝2.4×10%＝24%，選項B的說法正確；該股票的資本成本＝5%＋24%＝29%，選項C的說法正確。參見教材116頁。
學(xué)員提問：
該股票的風(fēng)險溢價＝2.4×10%＝24
您好。老師。這個市場風(fēng)險沙溢價，包括β系數(shù)值嗎？
書上Rm-Rf=市場風(fēng)險溢價 沒說含β系數(shù)。
老師回復(fù)
【老師回復(fù)】
該股票的風(fēng)險溢價是該股票的貝塔系數(shù)*市場風(fēng)險溢價的，是包括了貝塔系數(shù)的。RM-RF是市場風(fēng)險溢價，不包括該股票的貝塔系數(shù)的，注意區(qū)分的。正保會計網(wǎng)校答疑板精華，轉(zhuǎn)載請注明出處。
成為付費學(xué)員，您也可以向老師提問。
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