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涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)模擬題：增值稅視同銷售\企業(yè)所得稅不視同銷售
19.企業(yè)的下列行為中，既屬于增值稅視同銷售，又屬于企業(yè)所得稅視同銷售確認(rèn)收入的是（?。?。
A.將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于不動(dòng)產(chǎn)在建工程
B.將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于集體福利
C.將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于交際應(yīng)酬
D.將自產(chǎn)的產(chǎn)品移送至外縣的分公司銷售
查看答案解析
【答案】
C【解析】
【答案解析】選項(xiàng)A，增值稅與企業(yè)所得稅均不視同銷售。
選項(xiàng)BD，增值稅視同銷售，企業(yè)所得稅不視同銷售。
選項(xiàng)C，納稅人的交際應(yīng)酬消費(fèi)屬于個(gè)人消費(fèi)，將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)，視同銷售貨物，征收增值稅；企業(yè)將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于交際應(yīng)酬，產(chǎn)品所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，企業(yè)所得稅上應(yīng)按規(guī)定視同銷售確認(rèn)應(yīng)稅收入。
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