2023注冊會計師考試《經濟法》練習題精選（七）

北交所發(fā)行人及其控股股東、實際控制人存在下列情形之一的，發(fā)行人不得公開發(fā)行股票：①最近三年內存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪；②最近三年內存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產安全、公眾健康安全等領域的重大違法行為；③最近一年內受到中國證監(jiān)會行政處罰。選項D“最近三年”，錯誤。

多選題

甲公司擬在北京證券交易所公開發(fā)行股票，根據證券法律制度的規(guī)定，下列各項中屬于甲公司應當符合的條件的有（ ）。

A、屬于高新技術產業(yè)或戰(zhàn)略新興產業(yè) 

B、具備健全且運行良好的組織機構 

C、最近三年財務會計報告無虛假記載，被出具無保留意見審計報告 

D、最近三個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元 

單選題

甲上市公司擬非公開發(fā)行股票，甲公司發(fā)行股票的定價基準日前20個交易日的股票均價為100元，前30個交易日的股票均價為96元，此次甲公司股票發(fā)行最低價格為（ ）。

A、96元 

B、100元 

C、80元 

D、90元 

多選題

（2022年）白云公司是一家上市公司，其董事長和高管成立了海云公司，海云公司是星火公司的母公司，星火公司擬協(xié)議收購白云公司，白云公司下列處理正確的有（?。?/p>

A、白云公司的獨立董事人數至少1/3 

B、白云公司應當經董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨立董事同意 

C、白云公司股東大會應當經出席會議的非關聯(lián)股東所持表決權2/3以上通過 

D、白云公司應當聘請符合《證券法》規(guī)定的資產評估機構提供公司資產評估報告 

單選題

（2022年）根據證券法律制度的規(guī)定，可轉債公司債券的期限最長是（ ）。

A、1年 

B、3年 

C、6年 

D、9年 

單選題

根據證券法律制度的規(guī)定，下列關于虛假陳述的相關表述中，錯誤的是（?。?。

A、提起虛假陳述民事訴訟的原告應承擔證明被告存在侵權行為的舉證責任

B、發(fā)行人的控股股東、實際控制人應就虛假陳述行為與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外

C、投資者可單獨就虛假陳述行為提起訴訟，也可以通過普通代表人訴訟或特別代表人訴訟提起

D、投資者通過普通代表人訴訟或者特別代表人訴訟的，應當明示加入

【答案】D
【解析】在普通代表人訴訟中，投資者須通過進行登記參與訴訟， "明示加入"。對于特別代表人訴訟，采用的是"默認加入、明示退出"的方式。

【點評】投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時，訴訟標的是同一種類，且當事人一方人數眾多的，可以依法推選代表人進行訴訟（普通代表訴訟，需在法院登記明示加入）。投資者保護機構受50名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟，并為經證券登記結算機構確認的權利人依照規(guī)定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外（特別代表訴訟，默示加入，明示放棄）。

多選題

（教材P233）下列關于北京證券交易所的說法中，正確的有（?。?/p>

A、全國股轉系統(tǒng)原精選層的掛牌公司是北京證券交易所的存量發(fā)行人 

B、全國股轉系統(tǒng)連續(xù)掛牌滿12個月的創(chuàng)新層掛牌公司是北京證券交易所的新增發(fā)行人 

C、發(fā)行人可通過北京證券交易所向社會公眾公開發(fā)行股票 

D、北京證券交易所公開發(fā)行股票適用注冊制