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注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》每日一練：虛假陳述行為（2022.07.14）
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單選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于虛假陳述行為，下列表述正確的是（?。?。
A、行為人嚴(yán)重違反注意義務(wù)，對(duì)信息披露文件中虛假陳述的形成或者發(fā)布存在過失，屬于有過錯(cuò)
B、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員僅以其不從事日常經(jīng)營(yíng)管理、無(wú)相關(guān)職業(yè)背景為由主張自己沒有過錯(cuò)，法院應(yīng)予支持
C、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在審議、審核信息披露文件時(shí)投贊成票，但在信息披露文件中聲稱自己無(wú)法保證該文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，可以認(rèn)定沒有過錯(cuò)
D、保薦機(jī)構(gòu)有權(quán)以存在約定為由，請(qǐng)求發(fā)行人或者其控股股東、實(shí)際控制人補(bǔ)償其因虛假陳述所承擔(dān)的賠償責(zé)任
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【答案】
A 【解析】
發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員不能提供勤勉盡責(zé)的相應(yīng)證據(jù)，僅以其不從事日常經(jīng)營(yíng)管理、無(wú)相關(guān)職業(yè)背景和專業(yè)知識(shí)、相信發(fā)行人或者管理層提供的資料、相信證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見等理由主張其沒有過錯(cuò)的，人民法院不予支持。選項(xiàng)B錯(cuò)誤；發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員依照證券法第八十二條第四款的規(guī)定，以書面方式發(fā)表附具體理由的意見并依法披露的，人民法院可以認(rèn)定其主觀上沒有過錯(cuò)，但在審議、審核信息披露文件時(shí)投贊成票的除外。選項(xiàng)C錯(cuò)誤；保薦機(jī)構(gòu)、承銷機(jī)構(gòu)等責(zé)任主體以存在約定為由，請(qǐng)求發(fā)行人或者其控股股東、實(shí)際控制人補(bǔ)償其因虛假陳述所承擔(dān)的賠償責(zé)任的，人民法院不予支持。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。【點(diǎn)評(píng)】虛假陳述民事責(zé)任中，發(fā)行人、上市公司是承擔(dān)無(wú)過錯(cuò)責(zé)任。無(wú)過錯(cuò)責(zé)任表示只要存在虛假陳述行為，無(wú)論是否有過錯(cuò)，均應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。
控股股東、實(shí)際控制人、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員、保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，都是承擔(dān)過錯(cuò)推定責(zé)任，即首先推定其有過錯(cuò)，原告無(wú)須承擔(dān)舉證責(zé)任；如果被告不能證明自己沒有過錯(cuò)，則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
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