2019年注會《財管》每日一練：看漲期權（3.16）

來源: 正保會計網校編輯：白茶清歡 2019/03/16 10:35:21　字體：大小

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多選題

　　下列關于看漲期權的表述中，正確的有(　)。

　　A、股票價格大于執(zhí)行價格時，看漲期權的執(zhí)行凈收入，等于股票價格減去執(zhí)行價格的價差

　　B、如果在到期日股票價格低于執(zhí)行價格，則看漲期權沒有價值

　　C、期權到期日價值沒有考慮當初購買期權的成本

　　D、期權到期日價值減去期權費后的剩余，稱為期權購買人的“損益”

查看答案解析

【答案】

ABCD

【解析】

看漲期權的執(zhí)行凈收入，被稱為看漲期權到期日價值，它等于股票價格減去執(zhí)行價格的價差，所以選項A的說法正確。看漲期權的到期日價值，隨標的資產價值上升而上升，如果在到期日股票價格低于執(zhí)行價格，則看漲期權沒有價值，所以選項B的說法正確。期權到期日價值沒有考慮當初購買期權的成本，所以選項C的說法正確。期權的購買成本稱為期權費(或權利金)，是指看漲期權購買人為獲得在對自己有利時執(zhí)行期權的權利，所必須支付的補償費用。期權到期日價值減去期權費后的剩余，稱為期權購買人的“損益”，所以選項D的說法正確。

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