河北2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

河北省注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2014年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各會計師事務(wù)所：

　　根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《中國注冊會計師協(xié)會注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)[2008]9號）和中注協(xié)《關(guān)于開展2014年注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)[2013]112號）的有關(guān)規(guī)定，省注協(xié)決定對全省注冊會計師2013年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量、職業(yè)道德、繼續(xù)教育、履行會員義務(wù)等情況進行全面檢查?，F(xiàn)將年檢有關(guān)具體事項通知如下：

　　一、年檢對象

　　2013年12月31日在冊的注冊會計師。

　　已從原事務(wù)所轉(zhuǎn)出擬加入其他事務(wù)所或正在申請設(shè)立新所、正在辦理事務(wù)所清算的注冊會計師，在2014年3月1日前直接向省注協(xié)提交年檢申請，申請中需說明上年執(zhí)業(yè)、繼續(xù)教育情況，并附原事務(wù)所有關(guān)證明材料。

　　二、年檢的時間范圍

　　2013年1月1日至12月31日。

　　三、年檢的主要內(nèi)容

　　全面檢查，突出重點，提高實地檢查比例，發(fā)現(xiàn)問題，嚴肅處理。嚴格檢查注冊會計師的工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、社保參保證明等資料，檢查注冊會計師履行會員義務(wù)、完成繼續(xù)教育等情況。重點關(guān)注注冊會計師不在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的問題，尤其關(guān)注有無公職人員兼職掛名，關(guān)注年齡較大的注冊會計師組成的事務(wù)所，關(guān)注近年新批的事務(wù)所。省注協(xié)根據(jù)實際情況，對2013年度新設(shè)立的事務(wù)所、涉及注冊會計師資格投訴舉報的事務(wù)所，全部實地檢查；對2013年度受到行政處罰、處分、刑事處罰、行業(yè)懲戒的注冊會計師和相關(guān)事務(wù)所，重點檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，依照《注冊會計師注冊辦法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》等有關(guān)規(guī)定予以處理。

　　四、年檢的時間安排

　　第一階段，2014年1月10日至2月17日，為自查、準備年檢材料階段。按照中注協(xié)有關(guān)要求，為加強注冊管理信息化建設(shè)，我省今年第一次推行網(wǎng)上年檢與報送紙質(zhì)年檢材料相結(jié)合工作方式，各會計師事務(wù)所要高度重視，組織有關(guān)人員認真、如實準備和填寫有關(guān)年檢材料，同時及時在中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)中（）根據(jù)本所注冊會計師實際情況提請年檢、轉(zhuǎn)所、撤銷等操作。

　　第二階段，2014年2月18日至2月28日，為材料報送階段。各會計師事務(wù)所分別按下列時間到協(xié)會辦理年檢事宜。

　　2月18、19日，石家莊市

　　2月20日，邯鄲市

　　2月21日，邢臺市

　　2月24日，保定市

　　2月25日，唐山市

　　2月26日，張家口市、衡水市

　　2月27日，秦皇島市、滄州市

　　2月28日，承德市、廊坊市

　　協(xié)會按照業(yè)務(wù)質(zhì)量、繼續(xù)教育、會費（團體、個人）繳納、人員等方面情況對會計師事務(wù)所的材料進行審核。年檢合格的，由注冊管理部在其證書及年檢材料上加蓋年檢專用章，證書由各單位帶回；存在問題的，證書暫留協(xié)會，待進一步核實后作出處理。

　　第三階段，2014年3月1日至3月15日，由協(xié)會組織人員對2013年度新設(shè)會計師事務(wù)所、涉及投訴舉報的事務(wù)所和在年檢過程中發(fā)現(xiàn)問題的會計師事務(wù)所進行實地檢查。

　　第四階段，2014年4月1日至4月15日，公布年檢結(jié)果。

　　五、會計師事務(wù)所應(yīng)報送下列年檢材料

　　1.會計師事務(wù)所年檢報告（包括全年工作總結(jié)及對年檢工作的組織、自查中發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況等）；

　　2.2013年度會計師事務(wù)所財務(wù)資料（見省注協(xié)關(guān)于2014年會費交納及2013年度會計報表報送工作的通知）；

　　3.注冊會計師年檢登記表（必須由注師本人簽字并蓋章）；

　　4.注冊會計師年檢情況匯總表；

　　5.未參加年檢注冊會計師匯總表。不參加年檢人員（除喪失民事行為能力外）需本人寫申請轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員，本人簽字按手印，事務(wù)所加蓋公章；

　　6.會計師事務(wù)所其他從業(yè)人員基本情況匯總表；

　　7.全部注冊會計師的證書；

　　8.會計師事務(wù)所及注冊會計師年度內(nèi)受行業(yè)內(nèi)外獎勵、懲戒（處罰）情況及在社會任職情況登記表；

　　9.注冊會計師繼續(xù)教育情況登記表；

　　10.會計師事務(wù)所2013年度業(yè)務(wù)報備數(shù)據(jù)匯總表；

　　11.2013年度注冊會計師年檢審核表（黨建部分）；

　　12.2013年度注冊會計師年檢審核表（團建部分）；

　　13.2013年度注冊會計師年檢審核表（工會、女職工委員會部分）；

　　14.會計師事務(wù)所基本情況登記表；

　　15.會計師事務(wù)所股東（合伙人）履行權(quán)利義務(wù)情況表；

　　16.會計師事務(wù)所對協(xié)會工作及行業(yè)發(fā)展的意見和建議表；

　　17.注冊會計師人事檔案托管證明、社保機構(gòu)出具養(yǎng)老保險繳納證明（原件）；退休人員需附退休證明復(fù)印件；會計師事務(wù)所近2個月工資清單；分所注冊會計師的人事關(guān)系在總所的，可提供當?shù)厣绫C構(gòu)打印的在總所交納養(yǎng)老金憑證；

　　18.會計師事務(wù)所登錄中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)，提交年檢申請并打印顯示結(jié)果的截圖。

　　《2013年度注冊會計師年檢審核表（黨建部分）》、《2013年度注冊會計師年檢審核表（團建部分）》、《2013年度注冊會計師年檢審核表（工會、女職工委員會）》須經(jīng)當?shù)厥屑壭袠I(yè)黨委（黨總支）審核、簽章（石家莊除外）。凡由省注協(xié)人事代理部代理人事關(guān)系和人事檔案的石家莊轄區(qū)各會計師事務(wù)所于2014年1月25日前繳納2013年度檔案管理費，年檢時出具相關(guān)憑證方可年檢。

　　各會計師事務(wù)所要對年檢工作高度重視，認真如實填寫年檢相關(guān)材料，需注冊會計師、主任會計師簽字處必須由本人簽字。

　　附件：

　　1.注冊會計師年檢登記表

　　2.注冊會計師年檢情況匯總表

　　3.未參加年檢注冊會計師情況匯總表

　　4.會計師事務(wù)所其他從業(yè)人員基本情況匯總表

　　5.會計師事務(wù)所及注冊會計師年度內(nèi)受獎勵、懲戒（處罰）情況及在社會任職情況登記表

　　6.注冊會計師繼續(xù)教育情況登記表

　　7.會計師事務(wù)所2013年度業(yè)務(wù)報備數(shù)據(jù)匯總表

　　8.2013年度注冊會計師年檢審核表（黨建部分）

　　9.2013年度注冊會計師年檢審核表（團建部分）

　　10.2013年度注冊會計師年檢審核表（工會、女職工委員會部分）

　　11.會計師事務(wù)所基本情況登記表

　　12.會計師事務(wù)所股東（合伙人）履行權(quán)利義務(wù)情況表

　　13.會計師事務(wù)所對協(xié)會工作及行業(yè)發(fā)展的意見和建議表

　　河北省注冊會計師協(xié)會
2014年1月8日