陜西2016年注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知

關(guān)于開展2016年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知

　　各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、分所：

　　對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行任職資格檢查（以下簡(jiǎn)稱“年檢”）是《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》賦予注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的重要職能，也是保持注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)能力和誠(chéng)信水平的必要措施。根據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查辦法》（會(huì)協(xié)［2008］9號(hào)）和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2016年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知》（會(huì)協(xié)[2015]83號(hào)）的規(guī)定，我會(huì)將對(duì)全省執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行2016年度任職資格檢查，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、檢查對(duì)象

　　2015年12月31日前在我會(huì)注冊(cè)登記的執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

　　二、檢查內(nèi)容

　?。ㄒ唬┦欠窬哂型耆袷滦袨槟芰?。

　　（二）是否在會(huì)計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)。

　?。ㄈ┦欠裨诋?dāng)年從事了注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)。

　?。ㄋ模┊?dāng)年接受繼續(xù)教育培訓(xùn)情況。

　?。ㄎ澹┊?dāng)年有無受過刑事處罰、行政處罰和行業(yè)自律懲戒。

　?。┦欠衤男袇f(xié)會(huì)章程規(guī)定的義務(wù)，如繳納會(huì)費(fèi)等。

　?。ㄆ撸?yīng)當(dāng)進(jìn)行任職資格檢查的其他內(nèi)容。

　　三、檢查報(bào)送材料

　?。ㄒ唬?huì)計(jì)師事務(wù)所任職資格自查情況報(bào)告及相關(guān)附表（附件1—附件5）。

　?。ǘ┎辉?gòu)氖伦?cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)，自愿轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會(huì)員者應(yīng)由本人填寫《執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會(huì)員申請(qǐng)表》（附件6），經(jīng)所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽署意見后，連同注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書和印章送回我會(huì)注冊(cè)監(jiān)管部。

　　（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所在參加年檢前必須全部核對(duì)并更正、更新行業(yè)管理信息系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、合伙人（股東）、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等信息，省注協(xié)將嚴(yán)格審查數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，對(duì)于系統(tǒng)中不能由事務(wù)所自行更正、更新的信息，可填寫《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)核對(duì)表》（附件7）上報(bào)省注協(xié)，由省注協(xié)進(jìn)行此項(xiàng)操作。

　?。ㄋ模┲腥A人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書；參加執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育培訓(xùn)證明。

　　（五）省級(jí)或市級(jí)人才交流服務(wù)中心2016年出具的注冊(cè)會(huì)計(jì)師人事檔案托管證明原件或提供退休證明原件。

　?。┥绫２块T2016年出具的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為注冊(cè)會(huì)計(jì)師繳納社保臺(tái)賬明細(xì)原件。

　　（七）參加年檢的每名注冊(cè)會(huì)計(jì)師在2015年度出具的業(yè)務(wù)報(bào)告兩份（提供復(fù)印件；不含會(huì)計(jì)報(bào)表及附注；須由事務(wù)所加蓋公章確認(rèn)）。

　　（八）紙質(zhì)綜合評(píng)價(jià)表

　?。ň牛h（團(tuán)）建審核資料（附件8、9）

　　檢查材料以A4紙打印，除第七、八、九項(xiàng)另行裝訂外，其余均按以上順序裝訂，以會(huì)計(jì)師事務(wù)所為單位報(bào)送。

　　協(xié)會(huì)審查材料流程：注冊(cè)監(jiān)管部（501室）核定人數(shù)，審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況、綜合評(píng)價(jià)表——→辦公室（501室）審核會(huì)費(fèi)繳納——→注冊(cè)監(jiān)管部（501室）審查業(yè)務(wù)報(bào)告——→考試培訓(xùn)部（510室）審查后續(xù)教育培訓(xùn)——→行業(yè)黨辦（團(tuán)委）（502室）審核黨（團(tuán)）建資料——→注冊(cè)監(jiān)管部（501室）給證書加蓋合格印章。各地市會(huì)計(jì)師事務(wù)所須填報(bào)（附件2）一式兩份，先將檢查材料報(bào)所在地財(cái)政局主管注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的管理機(jī)構(gòu)簽署初審意見并留存（附件2）一份后，再報(bào)送省注協(xié)。

　　四、檢查工作時(shí)間、程序

　?。ㄒ唬┳圆殡A段。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、分所要組織參加檢查的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)照檢查條件和要求如實(shí)填寫有關(guān)表格，做好上報(bào)材料的準(zhǔn)備工作。

　　（二）上報(bào)材料階段。各所報(bào)送材料時(shí)間為2016年2月15日——3月20日。重點(diǎn)檢查注冊(cè)會(huì)計(jì)師的社保參保證明、人事檔案托管證明、業(yè)務(wù)報(bào)告。逾期未上報(bào)檢查材料的，我會(huì)不再受理并視同未參加檢查處理。

　　（三）實(shí)地檢查階段。根據(jù)中注協(xié)要求，對(duì)2015年新設(shè)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和涉及投訴舉報(bào)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，全部進(jìn)行實(shí)地檢查。

　?。ㄋ模┕紮z查結(jié)果。檢查工作結(jié)束后，我會(huì)對(duì)任職資格檢查通過的注冊(cè)會(huì)計(jì)師將在協(xié)會(huì)網(wǎng)站、《陜西注冊(cè)會(huì)計(jì)師》期刊和我省權(quán)威報(bào)刊進(jìn)行公告并抄送有關(guān)部門。對(duì)擬撤銷、注銷注冊(cè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師將在協(xié)會(huì)網(wǎng)站上先公示后予以處理。

　　五、檢查工作要求

　　（一）在任職資格檢查過程中，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真組織自查工作，按時(shí)并保證上報(bào)材料的真實(shí)性和完整性。一經(jīng)查實(shí)送審材料不實(shí)，協(xié)會(huì)將按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定對(duì)相關(guān)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和主任會(huì)計(jì)師進(jìn)行懲戒。受懲戒注冊(cè)會(huì)計(jì)師所在的會(huì)計(jì)師事務(wù)所將在次年年檢時(shí)受到實(shí)地檢查。

　?。ǘ┯邢铝星樾沃坏淖?cè)會(huì)計(jì)師，我會(huì)將不予通過任職資格檢查：

　　1、依法被撤銷注冊(cè)，或者吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書；

　　2、不在會(huì)計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　3、完全喪失民事行為能力；

　　4、受刑事處罰；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書。

　　（三）有下列情形之一的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，我會(huì)將暫緩?fù)ㄟ^檢查：

　　1、不履行會(huì)員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重；

　　2、所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　3、未完成規(guī)定繼續(xù)教育學(xué)時(shí)；

　　4、省注協(xié)認(rèn)為需暫緩?fù)ㄟ^的其他情形。

　?。ㄋ模┯邢铝星樾沃坏淖?cè)會(huì)計(jì)師，可直接向我會(huì)提交檢查材料（附件3）：

　　1、已從原會(huì)計(jì)師事務(wù)所轉(zhuǎn)出，擬加入其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所或正在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所的；

　　2、正在辦理會(huì)計(jì)師事務(wù)所清算的責(zé)任人；

　　3、省注協(xié)認(rèn)可的其他情形。

　?。ㄎ澹﹫?zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師處于協(xié)會(huì)代管期間超過12個(gè)月的，協(xié)會(huì)將根據(jù)有關(guān)規(guī)定撤銷或注銷注冊(cè)。

　　（六）截至2016年6月30日，對(duì)于無故不參加檢查、不履行會(huì)員義務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，我會(huì)將給予行業(yè)懲戒；對(duì)仍不改正的注冊(cè)會(huì)計(jì)師將按照《注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)辦法》予以撤銷、注銷注冊(cè)。

　?。ㄆ撸?huì)計(jì)師事務(wù)所無正當(dāng)理由不為本所注冊(cè)會(huì)計(jì)師申報(bào)檢查的，接到注冊(cè)會(huì)計(jì)師的申訴后，我會(huì)要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所限期申報(bào)。超過規(guī)定期限，會(huì)計(jì)師事務(wù)所仍未申報(bào)的，我會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所視其情節(jié)給予行業(yè)懲戒。

　?。ò耍?duì)于未通過任職資格檢查、暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查及未按規(guī)定參加2016年任職資格檢查的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，不得從事注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)，暫停執(zhí)業(yè)，待復(fù)審合格通過后方可繼續(xù)執(zhí)業(yè)；對(duì)仍不符合規(guī)定要求的我會(huì)將按規(guī)定予以處理。

　　六、其它事項(xiàng)

　?。ㄒ唬榱吮ＷC此次任職資格檢查工作的順利進(jìn)行，2016年2月1日——3月31日期間我會(huì)暫停受理注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)、轉(zhuǎn)所，暫停辦理出具注冊(cè)會(huì)計(jì)師從事審計(jì)業(yè)務(wù)情況的證明等事項(xiàng)。

　?。ǘ┳?cè)會(huì)計(jì)師證書年度檢驗(yàn)登記頁(yè)已滿需更換注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所在上報(bào)材料的同時(shí)，每個(gè)換證注冊(cè)會(huì)計(jì)師須交1張1寸近期彩照和注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書原件。

　　（三）任職資格檢查材料申報(bào)過程中如有疑問，請(qǐng)與我會(huì)注冊(cè)監(jiān)管部聯(lián)系，聯(lián)系人：譚曉艷、張勇，聯(lián)系電話：029-87611712。

　?。ㄋ模┪視?huì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作舉報(bào)電話：029-87611712，郵箱：sxzhuce＠163.com。

　　附件：1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表

　　2.注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查情況匯總表

　　3.注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查登記表

　　4.未參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查人員匯總表

　　5.會(huì)計(jì)師事務(wù)所專職從業(yè)人員匯總表

　　6.執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會(huì)員申請(qǐng)表

　　7.中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)核對(duì)表

　　8. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查黨建審核表

　　9. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查團(tuán)建審核表

　　陜西省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

2016年1月15日