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葉青老師“國(guó)慶七天課”陪你聊聊注會(huì)《稅法》那點(diǎn)事兒,趕緊來(lái)正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校占座了?。?!
第五天
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“國(guó)慶”七天課之五
今天說(shuō)說(shuō)企業(yè)所得稅
1.應(yīng)稅收入:9項(xiàng)一般收入中,作為招待費(fèi)、廣告費(fèi)計(jì)算限額基礎(chǔ)的只有12567項(xiàng);免稅的國(guó)債利息、投資收益屬于納稅調(diào)整項(xiàng)目;非貨幣投資的遞延納稅;
2.必須掌握會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算:有可能涉及查賬發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)未處理的事項(xiàng);
3.扣除限額與調(diào)整額:綜合題主要得分點(diǎn)。三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、利息、招待費(fèi)、廣告費(fèi)、公益捐贈(zèng),計(jì)算限額的基礎(chǔ)、比例要準(zhǔn)確把握;
4.稅收優(yōu)惠:綜合題可以結(jié)合的有:技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?00萬(wàn)上下)、加計(jì)扣除(新增75%)、投資抵稅(10%)、環(huán)保節(jié)能項(xiàng)目、高新企業(yè)稅率15%;
在企業(yè)所得稅的綜合題中,近兩年命題都結(jié)合了小稅種,一定做做這兩年的4個(gè)試題,用電腦20分鐘一題,看看自己能完成并準(zhǔn)確嗎?
假期已過(guò)半,大家堅(jiān)持住!國(guó)慶期間,學(xué)習(xí)計(jì)劃應(yīng)該還有一項(xiàng)就是10月5日的考前直播交流>>。
今天下課啦!!!
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