2019基金法律法規(guī)知識點(diǎn)：對基金機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯：春分 2019/04/02 17:45:19　字體：大小

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知識點(diǎn)：對基金機(jī)構(gòu)的監(jiān)管★★★

一、對基金管理人的市場準(zhǔn)入監(jiān)管

（一）基金管理人的法定組織形式

依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金管理人由依法設(shè)立的公司或者合伙企業(yè)擔(dān)任。

公開募集基金的基金管理人，只能由基金管理公司或者經(jīng)中國證監(jiān)會按照規(guī)定核準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任。

（二）公開募集基金的基金管理公司的設(shè)立條件：

1. 有符合《基金法》和《公司法》規(guī)定的章程。

2. 注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本。

3. 主要股東具備經(jīng)營金融業(yè)務(wù)或者管理金融機(jī)構(gòu)的良好業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況和社會信譽(yù)，資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到國務(wù)院規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，最近3年沒有違法記錄。

4. 法人形式為主要股東（持有25％以上股權(quán)），凈資產(chǎn)不低于2億元人民幣；自然人形式為主要股東個(gè)人金融資產(chǎn)不低于3000萬元人民幣，在境內(nèi)外資產(chǎn)管理行業(yè)從業(yè)10年以上。

5. 取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)。

6. 董事、監(jiān)事、高級管理人員具備相應(yīng)的任職條件。

7. 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

8. 有良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

9. 法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

二、對基金管理人從業(yè)人員資格的監(jiān)管

（一）基金管理人的從業(yè)人員的資格

（二）基金經(jīng)理任職應(yīng)當(dāng)具備條件

（三）依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，不得擔(dān)任基金管理人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員

（四）基金管理人從業(yè)人員的兼任和競業(yè)禁止

《證券投資基金法》規(guī)定，公募基金的基金管理人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任基金托管人或者其他基金管理人的任何職務(wù)，不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)。

高級管理人員、基金管理公司基金經(jīng)理應(yīng)當(dāng)維護(hù)所管理基金的合法利益，在基金份額持有人的利益與基金管理公司、基金托管銀行的利益發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持基金份額持有人利益優(yōu)先的原則；不得從事或者配合他人從事?lián)p害基金份額持有人利益的活動(dòng)。

三、對基金管理人及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為的監(jiān)管

（一）基金管理人的法定職責(zé)

（二）基金管理人及其從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)禁止行為

（三）基金管理人的從業(yè)人員證券投資的限制

四、對基金管理人內(nèi)部治理的監(jiān)管

對基金管理人內(nèi)部治理的監(jiān)管	（1）基金份額持有人利益優(yōu)先原則
	（2）對基金管理人內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管（內(nèi)部治理的要求及構(gòu)建的途徑）
	（3）對基金管理人的股東、實(shí)際控制人的監(jiān)管（消極義務(wù)以及違反的責(zé)任）
	（4）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度

五、中國證監(jiān)會對基金管理人的監(jiān)管措施

適用情形	監(jiān)管措施
一般違法違規(guī)，尚未造成重大風(fēng)險(xiǎn)的	①限制業(yè)務(wù)活動(dòng)，責(zé)令暫停部分或者全部業(yè)務(wù)；②限制分配紅利，限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報(bào)酬、提供福利；③限制轉(zhuǎn)讓固有財(cái)產(chǎn)或者在固有財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利；④責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；⑤責(zé)令有關(guān)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。基金管理人整改后，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交報(bào)告。中國證監(jiān)會經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)要求的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起3日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施
重大違法造成重大風(fēng)險(xiǎn)或可能造成重大風(fēng)險(xiǎn)的	對基金管理人：①停業(yè)整頓；②指定其它機(jī)構(gòu)托管、接管；③取消基金管理資格或者撤銷等監(jiān)管措施
重大違法造成重大風(fēng)險(xiǎn)或可能造成重大風(fēng)險(xiǎn)的	對基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員：①未盡勤勉盡責(zé)基金管理人的董事、監(jiān)事和高級管理人員的證監(jiān)會可以責(zé)令更換；②在公開募集基金的基金管理人被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，可以對該基金管理人直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員采取下列措施：通知出境管理機(jī)關(guān)依法阻止其出境；申請司法機(jī)關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處分財(cái)產(chǎn)，或者在財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利
職責(zé)終止的監(jiān)管措施	職責(zé)終止的事由：①被依法取消基金管理資格；②被基金份額持有人大會解任；③依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；④基金合同約定的其他情形
職責(zé)終止的監(jiān)管措施	職責(zé)終止的處理：①基金管理人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)選任新基金管理人；新基金管理人產(chǎn)生前，由中國證監(jiān)會指定臨時(shí)基金管理人。 ②基金管理人職責(zé)終止后應(yīng)當(dāng)聘請會計(jì)師事務(wù)所對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會備案

六、對基金托管人的監(jiān)管

（一）基金托管人的市場準(zhǔn)入監(jiān)管

基金托管人資格的審核	①商業(yè)銀行：中國證監(jiān)會+中國銀監(jiān)會核準(zhǔn)； ②其他金融機(jī)構(gòu)：中國證監(jiān)會核準(zhǔn)
基金托管人的條件	①凈資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定；②設(shè)有專門的基金托管部門；③取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；④有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件；⑤有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；⑥有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；⑦有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；⑧法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件
其它要求	基金托管人與基金管理人不得為同一機(jī)構(gòu)，不得相互出資或者持有股份

（二）對基金托管人業(yè)務(wù)行為的監(jiān)管

1. 基金托管人的職責(zé)

2. 基金托管人的監(jiān)督義務(wù)

3. 中國證監(jiān)會對基金托管人的監(jiān)管措施

責(zé)令整改	對拒不整改的，可以：①限制業(yè)務(wù)活動(dòng)，責(zé)令暫停辦理新的基金托管業(yè)務(wù)；②責(zé)令更換負(fù)有責(zé)任的專門基金托管部門的高級管理人員基金托管人整改后，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交報(bào)告；經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)要求的，自驗(yàn)收完畢之日起3日內(nèi)解除監(jiān)管
取消托管	取消其基金托管資格的情形：①連續(xù)3年沒有開展基金托管業(yè)務(wù)的；②違反本法規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的；③法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形
職責(zé)終止	同基金管理人職責(zé)終止的情形

七、對基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

（一）基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的注冊或者備案

開展基金服務(wù)業(yè)務(wù)，首先應(yīng)取得相應(yīng)的業(yè)務(wù)許可，也即市場準(zhǔn)入監(jiān)管。

注冊管理：基金銷售機(jī)構(gòu)、公募集基金的基金份額登記機(jī)構(gòu)、基金估值核算機(jī)構(gòu)；

備案管理：基金銷售支付機(jī)構(gòu)、基金投資顧問機(jī)構(gòu)、基金評價(jià)機(jī)構(gòu)、基金信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

（二）基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的法定義務(wù)

基金服務(wù)機(jī)構(gòu)	法定義務(wù)
基金銷售機(jī)構(gòu)	向投資者充分揭示風(fēng)險(xiǎn)
基金銷售機(jī)構(gòu)	按照投資人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力銷售不同風(fēng)險(xiǎn)等級的基金產(chǎn)品
基金銷售支付機(jī)構(gòu)	按照規(guī)定辦理基金銷售結(jié)算資金的劃付
基金銷售支付機(jī)構(gòu)	確?；痄N售結(jié)算資金安全、及時(shí)劃付
基金份額登記機(jī)構(gòu)	妥善保存相關(guān)數(shù)據(jù)，保存年限不少于20年
基金份額登記機(jī)構(gòu)	確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱匿篡改
基金投資顧問機(jī)構(gòu)	提供基金投資顧問服務(wù)、對其服務(wù)能力和經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行如實(shí)陳述、不得承諾或者保證收益、不得損害服務(wù)對象合法權(quán)益
基金評價(jià)機(jī)構(gòu)	客觀公正開展基金評價(jià)業(yè)務(wù)；禁止誤導(dǎo)投資人，防范可能發(fā)生的利益沖突
律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所	出具法律意見書、審計(jì)報(bào)告等，對所依據(jù)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性等核查和驗(yàn)證；出具的虛假、誤導(dǎo)性和重大遺漏的文件給他人造成損失的，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任