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中級會計職稱經(jīng)濟法知識點：證券發(fā)行的程序
對于中級會計職稱考生來說，堅持每日復(fù)習(xí)知識點是良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣，更重要的是把學(xué)習(xí)的內(nèi)容真正的掌握，想要牢記相關(guān)知識點，離不開不斷地鞏固復(fù)習(xí)。網(wǎng)校為大家整理了中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點，趕緊學(xué)習(xí)。
●經(jīng)濟法知識點：證券發(fā)行的程序
1.核準發(fā)行的決定不符合法定要求的責(zé)任：
（1）已經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準決定，發(fā)行人應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人。
（2）保薦人應(yīng)當與發(fā)行人承擔連帶責(zé)任，但能夠證明自己沒有過錯的除外。――連帶（能證明免責(zé)）
（3）發(fā)行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應(yīng)當與發(fā)行人承擔連帶責(zé)任。――免責(zé)（能證明連帶）
2.承銷：
| 方式 | 證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或包銷。 （1）發(fā)行人向不特定對象發(fā)行證券，應(yīng)當由證券公司承銷。 （2）上市公司非公開發(fā)行股票未采取自行銷售方式或配股的，應(yīng)采用代銷方式。 |
| 承銷團 | 向不特定對象公開發(fā)行的證券“票面總值”超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當由承銷團承銷。 |
| 期限 | 證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。 |
| 禁止 | 保證先行出售給認購人，不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。 |
| 失敗 | （1）界定：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70%”的，為發(fā)行失敗。 （2）處理：發(fā)行人應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。 |
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