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中級會計職稱財務(wù)管理知識點：目標現(xiàn)金余額的確定——隨機模式
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●財務(wù)管理知識點：目標現(xiàn)金余額的確定——隨機模式
1.現(xiàn)金持有量的控制原理
隨機模式是在現(xiàn)金需求量難以預(yù)知的情況下進行現(xiàn)金持有量控制的方法。
企業(yè)根據(jù)歷史經(jīng)驗和現(xiàn)實需要，測算出一個現(xiàn)金持有量的控制范圍，即制定出現(xiàn)金持有量的上限和下限，將現(xiàn)金量控制在上下限之內(nèi)。
2.三條控制線的確定方法
（1）最低控制線（L）的確定
現(xiàn)金管理部經(jīng)理在綜合考慮以下因素的基礎(chǔ)上確定：
①短缺現(xiàn)金的風(fēng)險程度；②公司借款能力；③公司日常周轉(zhuǎn)所需資金；④銀行要求的補償性余額。
（2）回歸線R的確定：
（3）最高控制線（H）的確定
H＝3R－2L
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