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中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點:證券市場的結(jié)構(gòu)和要素(4.27)

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2015/04/27 14:39:13 字體:

  2015年中級會計職稱考試備考已經(jīng)開始,為了幫助廣大考生做好備考,打好基礎(chǔ),網(wǎng)校全面開通了2015年中級會計職稱課程(試聽課程>>),另外,網(wǎng)校論壇熱心學員為大家分享了中級職稱知識點,希望對大家有所幫助。

  2015年中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點:證券市場的結(jié)構(gòu)和要素

  證券市場是指證券發(fā)行與交易的場所,具有直接交換權(quán)利、利益和風險的特征,在籌集資本、引導投資、配置資源方面有著不可替代的獨特功能。

  1.證券市場的結(jié)構(gòu)

  證券市場的結(jié)構(gòu),是指證券市場的構(gòu)成及其各部分之間的量比的關(guān)系。證券市場的結(jié)構(gòu)包括縱向結(jié)構(gòu)和橫向結(jié)構(gòu):

  (1)證券市場的縱向結(jié)構(gòu),是指按照有價證券進入市場的順序而形成的結(jié)構(gòu),包括發(fā)行市場和交易市場:發(fā)行市場,又稱“一級市場”或“初級市場”,是發(fā)行人以籌集資金為目的,按照一定的發(fā)行條件和程序,向投資者出售證券所形成的市場;交易市場,又稱“二級市場”或“次級市場”,是已發(fā)行的證券通過買賣交易實現(xiàn)流通轉(zhuǎn)讓的場所。

  (2)證券市場的橫向結(jié)構(gòu),是指依據(jù)有價證券的品種而形成的結(jié)構(gòu),包括股票市場、債券市場、投資基金市場以及金融衍生品市場等。

  2.證券市場的要素

  證券市場的要素,包括證券市場參與者、證券市場交易工具和證券交易場所等。

 ?。?)證券市場參與者,包括證券發(fā)行人、證券投資者(機構(gòu)投資者和個人投資者)、上市公司、證券中介機構(gòu)(證券經(jīng)營機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務所和律師事務所)、證券交易場所(證券交易所和其它交易場所)、證券自律性組織(證券交易所和證券業(yè)協(xié)會)、證券監(jiān)管機構(gòu)等。

 ?。?)證券市場交易工具,包括經(jīng)允許發(fā)行、交易的各種類型的證券品種。

  (3)證券交易場所,包括證券交易所以及柜臺交易市場、第三市場和第四市場等。

  除了上海證券交易所(以下簡稱上交所)和深圳證券交易所(以下簡稱深交所)外,我國還有如下市場:①中國證券交易系統(tǒng)有限公司經(jīng)營管理的NET系統(tǒng)和全國證券自動報價系統(tǒng)(STAQ系統(tǒng))等代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng),但交易日益萎縮;②柜臺交易市場(OTC),是指在交易所以外的各種證券交易機構(gòu)柜臺上進行的證券交易市場;③第三市場,是指非交易所會員在交易所以外從事大筆證券交易而形成的市場;④第四市場,是指機構(gòu)投資者之間在交易所以外直接進行大筆證券交易而形成的市場。

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