中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：禁止的交易行為（5.7）

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　　一、內(nèi)幕交易行為

　　內(nèi)幕交易，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)其所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或建議他人買(mǎi)賣(mài)該證券的行為。

　　三種情形：

　　1.自行買(mǎi)賣(mài)；

　　2.泄露信息；

　　3.建議他人買(mǎi)賣(mài)。

　　內(nèi)幕信息知情人

　　1.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

　　2.持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

　　3.發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

　　4.由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；

　　5.中國(guó)證監(jiān)會(huì)工作人員以及由于法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員；

　　6.保薦人、承銷(xiāo)的證券公司、交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員。

　　內(nèi)幕信息

　　1.臨時(shí)報(bào)告的重大事件；【注意】重大事件一定屬于內(nèi)幕信息；內(nèi)幕信息不一定屬于重大事件。

　　2.上市公司分配股利或者增資的計(jì)劃；增資屬于內(nèi)幕信息，不屬于重大事件。

　　3.上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；

　　4.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；

　　5.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%；

　　6.上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；

　　7.上市公司的收購(gòu)方案。

　　二、操縱證券市場(chǎng)——影響證券市場(chǎng)價(jià)格或交易量

　　1.單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量；

　　2.與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量；

　　3.在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　三、虛假陳述行為：

　　概念：指行為人在提交和公布的信息披露文件中作出的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏的行為。

　　主體：

　　1.發(fā)行人、上市公司和證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)；

　　2.專(zhuān)業(yè)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)；

　　3.證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)或其他證券自律性組織。

　　四、欺詐客戶(hù)行為：

　?。?）違背客戶(hù)的委托為其買(mǎi)賣(mài)證券；

　?。?）不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶(hù)提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件；

　　（3）挪用客戶(hù)所委托買(mǎi)賣(mài)的證券或者客戶(hù)賬戶(hù)上的資金；

　　（4）未經(jīng)客戶(hù)的委托，擅自為客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券，或者假借客戶(hù)的名義買(mǎi)賣(mài)證券；

　?。?）為牟取傭金收入，誘使客戶(hù)進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài)；

　?。?）利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息