中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點：禁止的交易行為（5.7）

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　　一、內(nèi)幕交易行為

　　內(nèi)幕交易，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息買賣其所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或建議他人買賣該證券的行為。

　　三種情形：

　　1.自行買賣；

　　2.泄露信息；

　　3.建議他人買賣。

　　內(nèi)幕信息知情人

　　1.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；

　　2.持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；

　　3.發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；

　　4.由于所任公司職務可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員；

　　5.中國證監(jiān)會工作人員以及由于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員；

　　6.保薦人、承銷的證券公司、交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員。

　　內(nèi)幕信息

　　1.臨時報告的重大事件；【注意】重大事件一定屬于內(nèi)幕信息；內(nèi)幕信息不一定屬于重大事件。

　　2.上市公司分配股利或者增資的計劃；增資屬于內(nèi)幕信息，不屬于重大事件。

　　3.上市公司股權結構的重大變化；

　　4.公司債務擔保的重大變更；

　　5.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%；

　　6.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任；

　　7.上市公司的收購方案。

　　二、操縱證券市場——影響證券市場價格或交易量

　　1.單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量；

　　2.與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量；

　　3.在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。

　　三、虛假陳述行為：

　　概念：指行為人在提交和公布的信息披露文件中作出的虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏的行為。

　　主體：

　　1.發(fā)行人、上市公司和證券經(jīng)營機構；

　　2.專業(yè)證券服務機構；

　　3.證券交易所、證券業(yè)協(xié)會或其他證券自律性組織。

　　四、欺詐客戶行為：

　?。?）違背客戶的委托為其買賣證券；

　　（2）不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件；

　?。?）挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；

　?。?）未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；

　　（5）為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣；

　?。?）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息