2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試《經(jīng)濟(jì)法》考試大綱（第四章）

第四章 金融法律制度

[基本要求]

（一）掌握商業(yè)銀行存款、貸款業(yè)務(wù)的有關(guān)內(nèi)容

（二）掌握證券發(fā)行與交易、上市公司收購(gòu)的有關(guān)內(nèi)容

（三）掌握保險(xiǎn)法的基本原則、保險(xiǎn)合同的相關(guān)規(guī)定

（四）掌握票據(jù)法基礎(chǔ)理論及匯票的相關(guān)規(guī)定

（五）熟悉商業(yè)銀行的設(shè)立、變更和終止

（六）熟悉信息披露制度的相關(guān)規(guī)定

（七）熟悉本票、支票的相關(guān)規(guī)定

（八）了解商業(yè)銀行存款、貸款的分類(lèi)

（九）了解與證券發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)

（十）了解保險(xiǎn)公司、保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定

[考試內(nèi)容]

第一節(jié) 商業(yè)銀行法律制度

一、商業(yè)銀行法律制度概述

（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

1.安全性原則。

2.流動(dòng)性原則。

3.效益性原則。

（二）商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、接管和終止

1.商業(yè)銀行的設(shè)立。

2.商業(yè)銀行的變更。

商業(yè)銀行的變更包括重大事項(xiàng)變更和商業(yè)銀行的合并與分立。

3.商業(yè)銀行的接管。

商業(yè)銀行已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。

4.商業(yè)銀行的終止。

二、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則

根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可將存款做不同的分類(lèi)。

（一）存款業(yè)務(wù)基本原則

1.存款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特許制。

未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱(chēng)中使用“銀行”字樣。

2.存款機(jī)構(gòu)依法交存存款準(zhǔn)備金。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。

3.存款機(jī)構(gòu)依法留足備付金。

備付金是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為保證存款支付和資金清算的清償資金，主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的存款。

4.依法確定并公告存款利率。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。

5.財(cái)政性存款專(zhuān)營(yíng)。

財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專(zhuān)營(yíng)，不計(jì)利息。

6.合法正當(dāng)吸收存款。

商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。

（二）儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人將其所有或合法持有的人民幣或外幣，自愿存入中國(guó)境內(nèi)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑此支取存款本息的信用活動(dòng)。

1.儲(chǔ)蓄存款原則。

（1）存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

（2）個(gè)人存款實(shí)名制原則。

2.儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則。

（1）儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息、結(jié)息規(guī)則。

（2）存款支取規(guī)則。

（3）掛失規(guī)則。

（4）協(xié)助查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款規(guī)則。

（5）存款人死亡后存款的過(guò)戶(hù)與支取規(guī)則。

（6）儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則。

（三）單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

1.單位存款的基本原則。

（1）財(cái)政性存款專(zhuān)營(yíng)原則。

（2）強(qiáng)制存入原則。

開(kāi)戶(hù)單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額外，必須存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得自行保存。開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）

（3）限制支出原則。

存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶(hù)，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶(hù)中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

（4）禁止公款私存、私款公存原則。

2.單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則。

（1）單位定期存款、利率及計(jì)息規(guī)則。單位定期存款的期限分3個(gè)月、半年、1年三個(gè)檔次。起存金額1萬(wàn)元，多存不限。

（2）單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款及計(jì)息。

單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。

（3）單位存款的變更、掛失及查詢(xún)規(guī)則。

三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

貸款以不同的標(biāo)準(zhǔn)可做不同的分類(lèi)。

（一）貸款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

1.貸款人的資格。

貸款人是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的具有經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，持有其頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證，并經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記，同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照中，必須要有貸款業(yè)務(wù)范圍，才能經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)。

2.貸款人的權(quán)利。

（1）要求借款人提供與借款有關(guān)的資料。

（2）根據(jù)借款人的條件，有權(quán)決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。

（3）貸款人有權(quán)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾。

（4）依合同約定從借款人賬戶(hù)上劃收貸款本金和利息。

（5）借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款。

（6）有權(quán)對(duì)借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（7）在貸款將受或已受損失時(shí)，貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措施。

（8）貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定以外的附加條件。

3.貸款人的義務(wù)。

（1）應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類(lèi)、期限和利率，并向借款人提供咨詢(xún)。

（2）應(yīng)當(dāng)公開(kāi)貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。

（3）審議借款人的借款申請(qǐng)，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。

（4）按照合同約定對(duì)借款人借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（5）對(duì)借款人賬戶(hù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個(gè)人隱私等情況保密，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外。

（6）在對(duì)個(gè)人貸款時(shí)，貸款人應(yīng)建立貸款面談制度。

（7）個(gè)人貸款資金應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

（8）在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時(shí)，必須采取合法的方式和程序進(jìn)行。

（9）對(duì)流動(dòng)資金貸款，貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶(hù)的監(jiān)控。

4.對(duì)貸款人的限制。

（1）貸款的發(fā)放必須符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定和銀監(jiān)會(huì)的其他有關(guān)規(guī)定。

（2）信用貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于發(fā)放信用貸款的條件。

（3）貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于向關(guān)系人發(fā)放貸款的規(guī)定。

（4）規(guī)定了不得對(duì)借款人發(fā)放貸款的情形。

（5）不得給委托人墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

（6）貸款人不得制定不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。

（二）借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

1.借款人的資格。

借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)〕核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他組織或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。

2.借款人的權(quán)利。

（1）有權(quán)自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并以條件取得貸款。

（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。

（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。

（4）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

（5）有權(quán)向貸款人的上級(jí)行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況。

3.借款人的義務(wù)。

（1）依法向貸款人及時(shí)提供貸款人要求的有關(guān)材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料。

（2）依法接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢査，并予以配合。

（3）應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定用途使用貸款。

（4）應(yīng)當(dāng)按照借款、貸款發(fā)放合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。

（5）將貸款（債務(wù)〉全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

（6）有危及貸款人債權(quán)安全時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，并采取保全措施。

4.對(duì)借款人的限制。

（1）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。

（2）不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。

（3）流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用。

（4）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

（5）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。

（6）除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。

（7）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。

（8）不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。

（9）不得采取欺詐手段騙取貸款。

（三）貸款發(fā)放程序規(guī)則

1.貸款的申請(qǐng)與審批。

2.對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。

3.貸款調(diào)查。

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與貸款審批。

5.簽訂借款合同

6.貸款發(fā)放。

7.貸后檢查。

8.貸款歸還。

（四）貸款期限規(guī)則

1.貸款期限的設(shè)定。

2.貸款展期。

申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶(hù)。

（五）貸款利率規(guī)則

1.貸款利率的確定。

貸款人應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。

2.貸款利息的計(jì)收。

人民幣各項(xiàng)貸款（不含個(gè)人住房貸款〉的計(jì)息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。

3.貸款的貼息。

根據(jù)國(guó)家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門(mén)可以對(duì)貸款補(bǔ)貼利息。對(duì)有關(guān)部門(mén)貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。

4.貸款停息、減息、緩息和免息。

除國(guó)務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)依照國(guó)務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)權(quán)限范圍辦理停息、減息、緩息和免息。

第二節(jié) 證券法律制度

一、證券法律制度概述

（一）證券的分類(lèi)

按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類(lèi)。

（二）證券市場(chǎng)

1.證券市場(chǎng)的分類(lèi)。

證券市場(chǎng)依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類(lèi)。

2.證券市場(chǎng)的主體。

證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類(lèi)法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

（三）證券活動(dòng)和證券管理原則

1.公開(kāi)、公平、公正原則。

2.自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則。

3.守法原則。

4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則。

5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則。

6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則。

二、證券發(fā)行

（一）證券發(fā)行分類(lèi)

根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券發(fā)行可以分為不同的類(lèi)型。

（二）股票的發(fā)行

1.首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件。

（1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。

（2）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。發(fā)行人的資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，在獨(dú)立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。

（3）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。

（4）發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。

（5）募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

2.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件。

上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件，包括中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。

3.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件。

4.上市公司不得非公開(kāi)發(fā)行股票的情形。

（三）公司債券的發(fā)行

1.公司公開(kāi)債券發(fā)行的條件。

2.再次發(fā)行公司債券的限制性規(guī)定。

（四）證券投資基金的發(fā)行

證券投資基金是指通過(guò)公開(kāi)或者非公開(kāi)方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合方式進(jìn)行的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式。

1.基金的公開(kāi)募集。

公開(kāi)募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)。未經(jīng)注冊(cè)，不得公開(kāi)或者變相公開(kāi)募集基金。

2.非公開(kāi)募集基金。

非公開(kāi)募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不得超過(guò)200人。

（五）證券發(fā)行的程序

1.作出發(fā)行決議。

2.提出發(fā)行申請(qǐng)。

3.依法核準(zhǔn)申請(qǐng)。

4.公開(kāi)發(fā)行信息。

5.撤銷(xiāo)核準(zhǔn)決定。

6.簽訂承銷(xiāo)協(xié)議，進(jìn)行證券銷(xiāo)售。

7.備案。

三、證券交易

（一）證券交易的一般規(guī)定

（二）證券上市

1.股票上市。

（1）股票上市的條件。

（2）申請(qǐng)股票上市交易。

（3）股票的暫停上市和終止上市。

2.公司債券的交易。

（1）公司債券上市交易的條件。

（2）公司債券上市程序。

（3）公司債券的暫停上市與終止上市。

3.證券投資基金上市。

（1）公開(kāi)募集基金的基金份額的交易、申購(gòu)與贖回。

（2）非公開(kāi)募集基金的轉(zhuǎn)讓。

4.持續(xù)信息公開(kāi)。

信息公開(kāi)也稱(chēng)信息披露，是指證券的發(fā)行人和其他法定的相關(guān)負(fù)有信息公開(kāi)義務(wù)的人在證券發(fā)行、上市和交易過(guò)程中，按照法定或約定要求將應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)及其他有關(guān)影響證券投資者投資判斷的信息向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告，并向社會(huì)公眾公告的活動(dòng)。

（1）首次信息披露。

（2）持續(xù)信息披露。

①定期報(bào)告。

②臨時(shí)報(bào)告。

（3）信息的發(fā)布與監(jiān)督。

5.禁止的交易行為。

（1）內(nèi)幕交易行為。

內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。

（2）操縱市場(chǎng)行為。

（3）虛假陳述行為。

（4）欺詐客戶(hù)行為。

（5）其他禁止的交易行為。

四、上市公司收購(gòu)

（一）上市公司收購(gòu)的主體

1.上市公司收購(gòu)人。

收購(gòu)人包括投資者及與其一致行動(dòng)的他人。

2.上市公司收購(gòu)中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)。

（1）收購(gòu)人的義務(wù)。

（2）被收購(gòu)公司的控股股東或者實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利，損害被收購(gòu)公司或者其他股東的合法權(quán)益。

（3）被收購(gòu)公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待收購(gòu)本公司的所有收購(gòu)人。

3.上市公司收購(gòu)的支付方式。

上市公司收購(gòu)可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進(jìn)行。

（二）上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露

1.進(jìn)行權(quán)益披露的情形。

2.權(quán)益變動(dòng)的披露方式。

（三）要約收購(gòu)

1.要約收購(gòu)的適用條件。

2.收購(gòu)要約的期限。

收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。

3.收購(gòu)要約的撤銷(xiāo)：

4.收購(gòu)要約的變更。

（四）協(xié)議收購(gòu)

（五）上市公司收購(gòu)的法律后果

在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三節(jié) 保險(xiǎn)法律制度

一、保險(xiǎn)法律制度概述

（一）分類(lèi)

1.保險(xiǎn)的本質(zhì)。

2.保險(xiǎn)的構(gòu)成要素。

（1）是可保危險(xiǎn)的存在。

（2）以多數(shù)人參加保險(xiǎn)并建立基金為基礎(chǔ)。

（3）以損失賠付為目的。

3.保險(xiǎn)的分類(lèi)。

（二）保險(xiǎn)法的基本原則

1.最大誠(chéng)信原則。

（1）告知。

（2）保證。

（3）棄權(quán)和禁止反言。

2.保險(xiǎn)利益原則。

保險(xiǎn)利益是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。

3.損失補(bǔ)償原則。

4.近因原則。

（三）保險(xiǎn)公司

1.保險(xiǎn)公司的設(shè)立。

2.保險(xiǎn)公司的變更。

3.保險(xiǎn)公司的終止。

4.保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍。

（四）保險(xiǎn)代理人

保險(xiǎn)代理人是指根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取傭金，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或者個(gè)人。

對(duì)保險(xiǎn)代理人的規(guī)定與理解。

（五）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是指基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的機(jī)構(gòu)。

對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的規(guī)定與理解。

（六）保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

二、保險(xiǎn)合同

（一）保險(xiǎn)合同的特征

1.保險(xiǎn)合同是雙務(wù)有償合同。

2.保險(xiǎn)合同是射幸合同。

3.保險(xiǎn)合同是諾成合同。

4.保險(xiǎn)合同是格式合同或附和合同。

5.保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同。

（二）保險(xiǎn)合同的分類(lèi)

（三）保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人及關(guān)系人

1.保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人。

保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人是指投保人和保險(xiǎn)人，即訂立保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人。

2.保險(xiǎn)合同的關(guān)系人。

（1）被保險(xiǎn)人。被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

（2）受益人。受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

（四）保險(xiǎn)合同的訂立

（五）保險(xiǎn)合同的條款

1.保險(xiǎn)人的名稱(chēng)和住所。

2.投保人、被保險(xiǎn)人的姓名或者名稱(chēng)、住所，以及人身保險(xiǎn)標(biāo)的的受益人的姓名或者名稱(chēng)、住所。

3.保險(xiǎn)標(biāo)的。

4.保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除。

5.保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始期間。

6.保險(xiǎn)金額。

7.保險(xiǎn)費(fèi)以及支付辦法。

8.保險(xiǎn)金賠償或者給付辦法。

9.違約責(zé)任和爭(zhēng)議處理。

10.訂立合同的年、月、日。

（六）保險(xiǎn)合同的形式

1.保險(xiǎn)單。

2.保險(xiǎn)憑證。

3.暫保單。

4.投保單。

5.其他書(shū)面形式。

（七）保險(xiǎn)合同的履行

1.投保人的義務(wù)。

（1）支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。

（2）危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)。

（3）保險(xiǎn)事故發(fā)生后的通知義務(wù)。

（4）接受保險(xiǎn)人檢查，維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全義務(wù)。

（5）積極施救義務(wù)。

2.保險(xiǎn)人的義務(wù)。

（1）給付保險(xiǎn)賠償金或保險(xiǎn)金的義務(wù)。

（2）支付其他合理、必要費(fèi)用的義務(wù)。

3.索賠。

（1）索賠的時(shí)效。

（2）索賠的程序。

4.理賠。

（八）保險(xiǎn)合同的變更

1.投保人、被保險(xiǎn)人的變更。

2.保險(xiǎn)合同內(nèi)容的變更。

3.保險(xiǎn)合同效力的變更。

（九）保險(xiǎn)合同的解除

1.投保人單方解除合同權(quán)。

2.保險(xiǎn)人單方解除合同權(quán)。

（十）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償制度

代位求償是指保險(xiǎn)人在向被保險(xiǎn)人賠償損失后，取得了該被保險(xiǎn)人享有的依法向負(fù)有民事賠償責(zé)任的第三人追償?shù)臋?quán)利，并據(jù)此權(quán)利予以追償?shù)闹贫取?/p>

1.代位求償?shù)某闪⒁?/p>

代位求償?shù)某闪⒁腥阂皇潜ｋU(xiǎn)事故的發(fā)生是由第三者的行為引起的；二是被保險(xiǎn)人未放棄向第三者的賠償請(qǐng)求權(quán)；三是代位權(quán)的產(chǎn)生須在保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金之后。

2.代位求償權(quán)的行使。

（十一〕人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

1.遲交寬限條款。

2.中止、復(fù)效條款。

3.不喪失價(jià)值條款。

4.誤告年齡條款。

5.自殺條款。

第四節(jié) 票據(jù)法律制度

一、票據(jù)法基礎(chǔ)理論

（一）票據(jù)法上的關(guān)系和票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系

1.票據(jù)法上的關(guān)系。

（1）票據(jù)法上的票據(jù)關(guān)系。

（2）票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系。

2.票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。

（二）票據(jù)行為

1.票據(jù)行為成立的有效條件。

（1）行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力。

（2）行為人的意思表示必須真實(shí)或無(wú)缺陷。

（3）票據(jù)行為的內(nèi)容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定。

（4）票據(jù)行為必須符合法定形式。

2.票據(jù)行為的代理。

（1）代理概述。

（2）無(wú)權(quán)代理。

沒(méi)有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

（3）越權(quán)代理。

代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

（三）票據(jù)權(quán)利與抗辯

1.票據(jù)權(quán)利。

票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

（1）票據(jù)權(quán)利的取得。

（2）票據(jù)權(quán)利的行使與保全。

（3）票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救。

票據(jù)權(quán)利與票據(jù)緊密相連，如果票據(jù)喪失，票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)就會(huì)受到影響。由于票據(jù)喪失并非出于持票人的本意，《票據(jù)法》規(guī)定了票據(jù)喪失后的三種補(bǔ)救措施，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。

（4）票據(jù)權(quán)利的消滅。

票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：①持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利（包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)〕，自票據(jù)到期日起2年。見(jiàn)票即付的匯票、本票，自出票日起2年。②持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利（包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)〕，自出票日起6個(gè)月。③持票人對(duì)前手（不包括出票人）的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。④持票人對(duì)前手（不包括出票人）的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。

2.票據(jù)抗辯。

（1）票據(jù)抗辯的種類(lèi)。

對(duì)物抗辯、對(duì)人抗辯。

（2）票據(jù)抗辯的限制。

3.票據(jù)的偽造和變?cè)臁?/p>

二、匯票

匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

（一）匯票的出票

1.出票的概念。

2.出票的記載事項(xiàng)。

（1）絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)包括七個(gè)方面的內(nèi)容，如果匯票上未記載上述內(nèi)容之一的，匯票無(wú)效。

（2）相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

（3）非法定記載事項(xiàng)。

3.出票的效力。

（1）對(duì)出票人的效力。

（2）對(duì)付款人的效力。

（3）對(duì)收款人的效力。

（二）匯票的背書(shū)

1.背書(shū)的形式。

2.背書(shū)連續(xù)。

3.委托收款背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)。

（1）委托收款背書(shū)。

（2）質(zhì)押背書(shū)。

4.法定禁止背書(shū)。

匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐硶?shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

（三）匯票的保證

1.保證的當(dāng)事人與格式。

2.保證的效力。

（1）保證人的責(zé)任。

保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而無(wú)效的除外。

（2）共同保證人的責(zé)任。

（3）保證人的追索權(quán)。

保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。

（四）匯票的承兌

1.承兌的程序。

（1）提示承兌。

（2）承兌成立。

2.承兌的效力。

（1）承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)延遲付款責(zé)任。

（2）承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，這些權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索人。

（3）承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。

（4）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

（五）匯票的付款

付款是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。

1.付款的程序。

（1）付款提示。

①見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。

②定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。

（2）支付票款。

2.付款的效力。

付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

（六）匯票的追索權(quán)

1.追索權(quán)發(fā)生的原因。

（1）追索權(quán)發(fā)生的實(shí)質(zhì)條件。

（2）追索權(quán)發(fā)生的形式要件。

2.追索權(quán)的行使。

三、本票

（一〕出票

1.本票的出票人。

2.本票的記載事項(xiàng)。

（1）本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

（2）本票的相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

（二）見(jiàn)票付款

本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月：

四、支票

（一）支票的出票

1.支票出票的概念。

2.支票的記載事項(xiàng)：

3.出票的其他法定條件。

4.出票的效力。

（二）支票的付款

1.支票的提示付款期限。

支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。

2.付款。

3.付款責(zé)任的解除。

第五節(jié) 外匯管理法律制度

一、外匯和外匯管理法律制度的主要內(nèi)容

外匯是以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括：外幣現(xiàn)鈔；外幣支付憑證或者支付工具；外幣有價(jià)證券；特別提款權(quán)；其他外匯資產(chǎn)。

二、我國(guó)外匯管理制度的基本框架

（一）外匯管理體制

我國(guó)外匯管理的機(jī)關(guān)是國(guó)家外匯管理局及其分局、支局。

（二）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理制度

經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

1.經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。

2.外匯收支真實(shí)合法性審查制度。

（三）資本項(xiàng)目外匯管理制度

資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

1.跨境投資登記、許可制度。

2.外債規(guī)模管理制度。

3.對(duì)外擔(dān)保許可制度。

4.向境外提供商業(yè)貸款登記制度。

5.資本項(xiàng)目外匯收支結(jié)售匯制度。

（四）金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

1.金融機(jī)構(gòu)外匯經(jīng)營(yíng)許可制度。

2.外匯綜合頭寸管理制度。

3.金融機(jī)構(gòu)外匯利潤(rùn)結(jié)匯許可制度。

（五）人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理

1.匯率管理制度。

2.外匯市場(chǎng)管理制度。

（六）外匯監(jiān)督檢查制度

1.外匯監(jiān)督檢杏權(quán)限。

2.外匯監(jiān)督檢查程序。

3.外匯信息報(bào)告制度。

三、違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

（一）逃匯、套匯的法律責(zé)任

（二）擾亂外匯出入境管理秩序的法律責(zé)任

（三）破壞外匯市場(chǎng)秩序的法律責(zé)任

（四）外匯管理機(jī)關(guān)工作人員違法的法律責(zé)任

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