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2019年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱快考試了!為了讓各位考生有所獲益,小編吐血整理了眾考生們?cè)凇督?jīng)濟(jì)法》學(xué)習(xí)過(guò)程中存在的各類疑問(wèn),并將網(wǎng)校老師的答疑整理給大家,供大家探討學(xué)習(xí),直至考試當(dāng)天截至,祝大家備考愉快!
提問(wèn):能否總結(jié)一下,操縱市場(chǎng)、欺詐客戶、內(nèi)幕交易的詳細(xì)信息?
解答:
內(nèi)幕信息
(1)應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的“重大事件”;
【理解】對(duì)重大事件的界定,關(guān)鍵在于該事件是否可能對(duì)上市公司“股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響”,因此顯然重大事件均屬于內(nèi)幕信息。
(2)上市公司分配股利或者“增資”的計(jì)劃;
【注意】減資屬于應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件;增資僅屬于內(nèi)幕信息。
(3)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;
(4)公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;
(5)公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的“30%”;
(6)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;
(7)上市公司的收購(gòu)方案。
操縱證券市場(chǎng)
判定標(biāo)準(zhǔn):采用非法手段影響證券市場(chǎng)“價(jià)格或交易量”。
1. 單獨(dú)或者通過(guò)合謀,集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣,操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量;
2. 與他人串通,以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易,影響證券交易價(jià)格或者證券交易量;
3. 在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易,影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。
欺詐客戶
判定標(biāo)準(zhǔn):“證券公司及其從業(yè)人員”違背客戶真實(shí)意思,侵害客戶利益。
1. 違背客戶的委托為其買賣證券;
2. 不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件;
3. 挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金;
4. 未經(jīng)客戶的委托,擅自為客戶買賣證券,或者假借客戶的名義買賣證券;
5. 為牟取傭金收入,誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣;
6. 利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息。
注:以上答疑精華來(lái)源于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校答疑板,網(wǎng)校老師會(huì)針對(duì)已購(gòu)課學(xué)員提出的問(wèn)題進(jìn)行答疑。(網(wǎng)校答疑板使用攻略)
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