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2020中級(jí)會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行的程序
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知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行的程序
1.證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式。
【提示】應(yīng)當(dāng)采用代銷方式：
（1）上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票未采用自行銷售方式；
（2）上市公司配股的。
2.向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的“證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元”的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。
3.證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)“不得超過(guò)90日”。
4.證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券。
5.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量“70%”的，為發(fā)行失?。?/p>
股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。
【解釋】如果采取包銷方式，則不存在這種發(fā)行失敗的情形，因?yàn)橛凶C券公司“兜底”。
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